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匯算清繳怎么做?

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  匯算清繳怎么做?匯算清繳是針對企業上一年度企業所得稅的查賬征收。主要是由企業提供上一年度。至少是年底的增值稅報表和財務報表 以及所得稅報表。提供1到12月份的賬本和憑證。
  由稅務局或者中介機構查賬。主要是看看企業成本上的核算是否合理 費用問題有沒有不合法單據或者不應下費用的問題 還有固定資產折舊是否多提。 原材料或者庫存商品入庫是否有合法的發票。是否存在未開票收入等等。總之就是查能夠影響你的企業利潤的相關費用 成本 收入的科目。
  最晚的期限是每年的5月31日以前。

  企業所得稅匯算清繳怎么做會計分錄?
  1、應補繳稅額的,
  借:以前年度損益調整
  貸:應交稅費—應交所得稅
  2、繳納稅款時,
  借:應交稅費—應交所得稅
  貸:銀行存款
  3、調整未分配利潤,
  借:利潤分配-未分配利潤
  貸:以前年度損益調整
  5、多繳稅額的,
  借:應交稅費—應交所得稅
  貸:以前年度損益調整
  6、調整未分配利潤,
  借:以前年度損益調整
  貸:利潤分配—未分配利潤
  匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內,依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定,自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額,根據月度或季度預繳的所得稅數額,確定該年度應補或者應退稅額,并填寫年度企業所得稅納稅申報表,向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
  企業匯算清繳補繳稅的憑證如何做?
  計提時:
  借:以前年度損益調整
  貸:應交稅金——企業所得稅
  繳納時:
  借:應交稅金——企業所得稅
  貸:銀行存款
  結轉時:
  借:利潤分配——未分配利潤
  貸:以前年度損益調整
  企業所得稅匯算清繳退還,會計分錄應該怎么做?
  借:應交稅金——應交企業所得稅
  貸:以前年度損益調整
  借:銀行存款
  貸:應交稅金——應交企業所得稅
  借:以前年度損益調整
  貸:利潤分配——未分配利潤
  假如涉及調整上年提取的法定公積金和法定公益金的
  借:利潤分配——未分配利潤
  貸:盈余公積——法定盈余公積
  貸:盈余公積——法定公益金

  以上就是關于匯算清繳怎么做的詳細內容及相關知識,希望本文對你有所幫助!
 
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