企業(yè)對(duì)外支付企業(yè)所得稅怎么代扣代繳
- 發(fā)表于：2021-03-30 10:28:33
- 分類(lèi)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
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企業(yè)對(duì)外支付企業(yè)所得稅怎么代扣代繳，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類(lèi)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。
企業(yè)對(duì)外支付企業(yè)所得稅怎么代扣代繳
企業(yè)所得稅法第四十條規(guī)定，扣繳義務(wù)人每次代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)自代扣之日起7日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表。
37號(hào)公告第七條第一款進(jìn)一步明確，扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)自扣繳義務(wù)發(fā)生之日起7日內(nèi)向扣繳義務(wù)人所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)和解繳代扣稅款。
計(jì)算對(duì)外支付代扣代繳所得稅的步驟：
第一步：判斷支付的款項(xiàng)是否履行企業(yè)所得稅源泉扣繳 的范圍
第二步：判斷支付的款項(xiàng)是否屬于非居民企業(yè)來(lái)源于中國(guó)的境內(nèi)所得
第三步：判斷扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間
第四步：計(jì)算代扣代繳所得稅稅額
相關(guān)法規(guī)：
《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第七條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第三條所稱(chēng)來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)、境外的所得，按照以下原則確定：
1、提供勞務(wù)所得，按照勞務(wù)發(fā)生地確定。
2、根據(jù)以上規(guī)定，如果該境外公司的服務(wù)發(fā)生地在境外，按上述原則，按勞務(wù)發(fā)生地確定屬于境外所得；
3、如果該公司屬于《企業(yè)所得稅法》第三條第三款規(guī)定的非居民："非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
"企業(yè)對(duì)外支付企業(yè)所得稅怎么代扣代繳"已經(jīng)講解完畢，大家是否已經(jīng)明白了呢，通過(guò)上面講解，大家還有拿不準(zhǔn)的疑問(wèn)，對(duì)細(xì)節(jié)進(jìn)一步了解的，歡迎向數(shù)豆子的答疑老師提問(wèn)，數(shù)豆子答疑老師幫您斟酌行事!
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代扣代繳個(gè)人所得稅返還的手續(xù)費(fèi)需要做賬嗎
首先，我們需要明確一個(gè)概念：個(gè)人所得稅返還手續(xù)費(fèi)屬于企業(yè)的業(yè)務(wù)支出，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)費(fèi)用應(yīng)該作為稅費(fèi)支出記賬，并計(jì)入當(dāng)期損益。具體來(lái)說(shuō)，企業(yè)在辦理個(gè)人所得稅返還手續(xù)時(shí)，需
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支付勞務(wù)費(fèi)需要代扣代繳個(gè)稅嗎
因此，企業(yè)支付勞務(wù)報(bào)酬，需要進(jìn)行個(gè)人所得稅的代扣代繳申報(bào)工作。根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定：勞務(wù)報(bào)酬所得屬于一次性收入的，以取得該項(xiàng)收入為一次，屬于同一項(xiàng)目連續(xù)
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自然人代扣代繳個(gè)人所得稅
導(dǎo)讀：自然人當(dāng)月的所得稅算出來(lái)之后，還需要企業(yè)代扣代繳，然后再將剩余的所得發(fā)到自然人的賬戶里，這樣自然人也完成了自己作為納稅人按時(shí)繳納稅費(fèi)的任務(wù)了。但是，自然人所得稅怎么代扣代繳?
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購(gòu)買(mǎi)境外非居民企業(yè)房產(chǎn)是否代扣代繳所得稅
購(gòu)買(mǎi)境外非居民企業(yè)房產(chǎn)是否代扣代繳所得稅，以下是數(shù)豆子整理的內(nèi)容。購(gòu)買(mǎi)境外非居民企業(yè)房產(chǎn)是否代扣代繳所得稅根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及《實(shí)施條例》的規(guī)定，本法所稱(chēng)非居民企業(yè)，是指依
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代扣代繳增值稅可以抵扣留抵稅額嗎
代扣代繳增值稅可以抵扣留抵稅額嗎，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類(lèi)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。答：留抵進(jìn)項(xiàng)稅金不能抵扣代扣繳增值稅。因?yàn)橹黧w不同：留抵進(jìn)項(xiàng)稅金
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外貿(mào)公司支付外國(guó)人傭金需代扣代繳個(gè)稅嗎
外貿(mào)公司支付外國(guó)人傭金需代扣代繳個(gè)稅嗎，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。問(wèn)：外貿(mào)公司支付給外國(guó)人的傭金需代扣代繳個(gè)人所得稅嗎？企業(yè)所得
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代扣代繳企業(yè)所得稅可以抵扣嗎
代扣代繳企業(yè)所得稅可以抵扣嗎，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。答：(一)企業(yè)對(duì)外支付款項(xiàng)，合同約定支付價(jià)款為含稅價(jià)的(增值稅除外)，其支付
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅需要代扣代繳嗎
股權(quán)轉(zhuǎn)讓個(gè)稅需要代扣代繳嗎，經(jīng)常有小伙伴遇到這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。應(yīng)在支付環(huán)節(jié)代扣代繳個(gè)人所得稅。依據(jù)如下：《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第
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代扣代繳的附加稅應(yīng)計(jì)入什么科目
代扣代繳的附加稅應(yīng)計(jì)入什么科目，最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。一、代扣代繳增值稅和代扣代繳企業(yè)所得稅，憑證分錄為：借：其他應(yīng)收款--
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支付專(zhuān)家費(fèi)個(gè)稅是否需要代扣代繳
支付專(zhuān)家費(fèi)個(gè)稅是否需要代扣代繳，關(guān)于個(gè)稅的問(wèn)題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看。支付專(zhuān)家費(fèi)個(gè)稅是否需要代扣代繳？代扣代繳勞務(wù)報(bào)酬所得稅