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年底要扎帳所得稅怎樣計提,在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
年底要扎帳所得稅怎樣計提
因為是調(diào)整上年度損益的,所以分兩步:
一、執(zhí)行會計準(zhǔn)則或企業(yè)會計制度的:
計提,
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
上交,
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn),
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
二、執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則:
上交,
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn),
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅是不是每個月都要計提的?
是按月計提,還是按季計提,要看稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的征收方式。按月征收的,要按月計提;按季征收的,要按季計提。一般情況下,中小企業(yè)都是按季預(yù)繳,按季計提的。假如稅務(wù)機(jī)關(guān)沒有將你單位列為按月預(yù)繳單位,所得稅按季預(yù)提就可以了。
“年底要扎帳所得稅怎樣計提”數(shù)豆子小編在上文有為大家詳細(xì)介紹了,對于稅務(wù)的處理,我們要小心謹(jǐn)慎,如果有不懂的問題,要向?qū)I(yè)的稅務(wù)人員去了解。這樣才可以降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險,如果你還有其他的疑問,聯(lián)系我們的答疑老師吧!
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