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差旅費報銷后會計分錄，在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
差旅費報銷后會計分錄
1、出差人員出差前預(yù)借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生，只是出差人員欠了單位一筆錢，屬于單位的一項債權(quán)，通過“其他應(yīng)收款”科目核算，債權(quán)(資產(chǎn))增加記入借方。
借：其他應(yīng)收款----XX職工
貸：庫存現(xiàn)金
2、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方。報銷時單位收回原借支余款或者補付了出差人員墊付的差額，表示原借支款已經(jīng)結(jié)清，即單位應(yīng)收個人的款項已經(jīng)收回，故記入“其他應(yīng)收款”賬戶的貸方，表示資產(chǎn)減少。
借：管理費用(實際發(fā)生的差旅費)
貸：其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項)
借或貸：庫存現(xiàn)金(預(yù)支和實際發(fā)生的差額)
部門差旅等備用金如何做會計分錄？
備用金是指企業(yè)報給單位內(nèi)部各職能科室用作零星開支的備用現(xiàn)金。預(yù)支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)預(yù)支。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。
備用金的核算通過在“其他應(yīng)收款”賬戶下設(shè)置明細賬戶“備用金”進行。備用金的基本賬務(wù)處理如下：
撥付備用金時：
借：其他應(yīng)收款----備用金
貸：銀行存款
核準備用金的花費時：
借：費用類賬戶
貸：其他應(yīng)收款----備用金
期末收回備用金時：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款----備用金
出差人員出差前預(yù)借差旅費時，通過“其他應(yīng)收款”科目核算，債權(quán)增加記入借方。出差報銷時，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方，同時結(jié)轉(zhuǎn)“其他應(yīng)收款”賬戶至貸方。上文就是管差旅費報銷后會計分錄的解讀。如果大家還有更多疑問，請點擊小窗口向數(shù)豆子答疑老師詢問哦。
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計提工資的會計分錄怎么做
首先，我們需要明確計提工資的核心概念：計提就是按照企業(yè)已經(jīng)發(fā)出的工資標準，對尚未實際支付的部分進行預(yù)留計算。因此，計提工資會涉及到兩個賬戶：工資應(yīng)付賬戶和預(yù)提賬戶。其次，
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收到企業(yè)所得稅退稅款的會計分錄（計入什么科目？）
假如涉及調(diào)整上年提取的法定公積金和法定公益金的
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公司負債類業(yè)務(wù)會計分錄匯總
－未交增值稅（貸方余額：結(jié)轉(zhuǎn)下期應(yīng)交借方余額：多交增）－待轉(zhuǎn)銷銷項稅額（已確認收入未發(fā)生增義務(wù)，后確認銷項）借：其他應(yīng)收款貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（出口退稅）借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交
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計提壞賬準備的會計分錄是什么
當期應(yīng)計提的壞賬準備=本期賒銷額x壞賬準備計提比例當期計提的壞賬準備=同賬齡應(yīng)收賬款總額x賬齡對應(yīng)壞賬計提比例-已計提的壞賬當期計提的壞賬準備=當期應(yīng)收賬款總額x壞賬準備計提比例-
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壞賬轉(zhuǎn)銷的會計分錄怎么做
壞賬轉(zhuǎn)銷即是核銷，意思是真的發(fā)生了壞賬，也就是說這筆應(yīng)收賬款真的收不回來了；壞賬轉(zhuǎn)回就是做計提壞賬準備的相反分錄。核銷壞賬(企業(yè)對應(yīng)收賬款計提壞賬準備后，以后期間這部分應(yīng)收賬款確
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備用金報銷差旅費會計分錄怎么寫
備用金報銷差旅費會計分錄：全部花完借：管理費用-差旅費貸：其他應(yīng)收款-備用金有剩余現(xiàn)金借：現(xiàn)金管理費用-差旅費貸：其他應(yīng)收款-備用金補款時借：管理費用-差旅費貸：現(xiàn)金
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