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怎么辦理銀行本票

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銀行本票存款是企業為取得銀行本票按規定存入銀行的款項, 銀行本票是銀行簽發的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。企業向銀行提交"銀行本票申請書"并將款項存銀行,取得銀行本票后,應根據銀行蓋章退回的申請書存根聯,編制付款憑證。

1、申請。付款單位需要使用銀行本票辦理結算,應向銀行填寫一式三聯“銀行本票申請書”,詳細寫明收款單位名稱等各項內容。如申請人在簽發銀行開立賬戶的,應在“銀行本票申請書”第二聯上加蓋預留銀行印鑒。 個體經濟戶和個人需要支取現金的應在申請書上注明“現金”字樣。“銀行本票申請書“的格式由人民銀行各分行確定和印制。

2、簽發本票。簽發銀行受理“銀行本票申請書”后,應認真審查申請書填寫的內容是否正確。審查無誤后,辦理收款手續。付款單位在銀行開立賬戶的,簽發銀行直接從其賬戶劃撥款項;付款人用現金辦理本票的,簽發銀行直接收取現金。銀行按照規定收取辦理銀行本票的手續費,其收取的辦法與票款相同。銀行辦妥票款和手續費收取手續后,即簽發銀行本票。

定額銀行本票一式一聯,由中國人民銀行總行統一規定票面規格、顏色和格式并統一印制。定額銀行本票包括500元、1O00元、5000元和10000元四種面額。簽發銀行在簽發定額銀行本票時,應按照申請書的內容填寫收款人名稱,并用大寫填寫簽發日期。用于轉賬的本票須在本票上劃去“現金”字樣,用于支取現金的須在本票上劃取“轉賬”字樣,在銀行本票上加蓋匯票專用章,連同“銀行本票申請書”存根聯一并交給申請人。未劃去“轉賬”或“現金”字樣的兌付銀行將按照轉賬辦理。

不定額銀行本票一式兩聯,一聯是簽發銀行結清本票時作付出傳票,一聯由簽發行留存作為結清本票時的傳票附件。其具體規格、顏色和格式由中國人民銀行各分行在其所轄范圍內作統一規定,并由各銀行印制。

簽發銀行在簽發不定額銀行本票時,同樣應按照申請書的內臣填寫收款人名稱,并用大寫填寫簽發日期,用于轉賬的本票須在本票上劃去“現金”字樣,用于支取現金的本票須在本票上劃去“轉賬”字樣,然后在本票第一聯上加蓋匯票專用章和經辦、復核人員名章,用總行統一訂制的壓數機在“人民幣大寫”欄大寫金額后端壓印本票金額后,將本票第一聯連同“銀行本票申請書”存根聯一并交給中請人。

付款單位收到銀行本票和銀行退回的“銀行本票申請書”存根聯后,財務部門根據“銀行本票申請書”存根聯編制銀行存款付款憑證,其會計分錄為:

借:其他貨幣資金----銀行本票

貸:銀行存款

對于銀行按規定收取的辦理銀行本票手續費,付款單位應當編制銀行存款或現金付款憑證,其會計分錄為:

借:財務費用----銀行手續費

貸:銀行存款或現金

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