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收付款憑證是出納做嗎

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收付款憑證是出納做嗎?

收付款憑證即收款憑證和付款憑證,都屬于記賬憑證;記賬憑證應由會計人員填制,而非出納人員。

出納員,從事出納工作的人員,出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。

出納人員的崗位職責:

1、按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

2、根據記賬憑證報銷內容收付現金。

3、每日負責盤清庫存現金,核對現金日記賬,按規定程序保管現金,保證庫存現金及有價證券安全。

4、保管好各種空白支票、票據、印鑒。

5、負責接收各項銀行到款進賬憑證,并傳遞到有關的制單人員。

6、負責代理記賬單位出納工作

7、完成部門領導交辦的其他任務。

收付款憑證如何編號?

多數企業選擇分開編號,即收001,付001和轉001,這樣的好處是可以按第一個漢子(收或付或轉)查詢,不用大排列找來找去;在做會計報表(如現金流量表)時,只需要把收和付的憑證挑出,而不用把全部憑證都翻出來。這樣的弊端是數字有重復的,如果注明某憑證編號,必須寫全,不能簡單說**號。

也可以合在一起大排列,即編號構成全部是數字而沒有漢字,這樣的好處是不容易重復,按順序排下去就是了。弊端是查詢比較麻煩,要在所有的編號中查找,增加工作量。

至于你們用什么方式,可以自定,只要能滿足需要即可。一般業務較多的企業選擇按收付轉編號;業務較少的企業合并編號。

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