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廣告宣傳費(fèi)納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填寫

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廣告宣傳費(fèi)納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填寫?答:有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明1。第1行“填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入本年損益的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用金額。2.第2行“減:不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”:填報(bào)稅法規(guī)定不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出金額。3.第3行“二、本年符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出”:填報(bào)第1-2行的金額。4.第4行“三、本年計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的銷售(營(yíng)業(yè))收入”:填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入。5.第5行“稅收規(guī)定扣除率”:填報(bào)稅法規(guī)定的扣除比例。6.第6行“四、本企業(yè)計(jì)算的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額”:填報(bào)第4×5行的金額。7.第7行“五、本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額”:若第3行>第6行,填報(bào)第3-6行的金額;若第3行≤第6行,填0.8.第8行“加:以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額”:填報(bào)以前年度允許稅前扣除但超過(guò)扣除限額未扣除、結(jié)轉(zhuǎn)扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的金額。9.第9行“減:本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額”:若第3行>第6行,填0;若第3行≤第6行,填報(bào)第6-3行或第8行的孰小值。10.第10行“六、按照分?jǐn)倕f(xié)議歸集至其他關(guān)聯(lián)方的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”:填報(bào)簽訂廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議(以下簡(jiǎn)稱分?jǐn)倕f(xié)議)的關(guān)聯(lián)企業(yè)的一方,按照分?jǐn)倕f(xié)議,將其發(fā)生的不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入稅前扣除限額比例內(nèi)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出歸集至其他關(guān)聯(lián)方扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),本行應(yīng)≤第3行或第6行的孰小值。11。第11行“按照分?jǐn)倕f(xié)議從其他關(guān)聯(lián)方歸集至本企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”:填報(bào)簽訂廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)分?jǐn)倕f(xié)議(以下簡(jiǎn)稱分?jǐn)倕f(xié)議)的關(guān)聯(lián)企業(yè)的一方,按照分?jǐn)倕f(xié)議,從其他關(guān)聯(lián)方歸集至本企業(yè)的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。12.第12行“七、本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出納稅調(diào)整金額”:若第3行>第6行,填報(bào)第2+3-6+10-11行的金額;若第3行≤第6行,填報(bào)第2+10-11-9行的金額。13.第13行“八、累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額”:填報(bào)第7+8-9行的金額。【廣告宣傳費(fèi)納稅調(diào)整明細(xì)表的相關(guān)內(nèi)容】:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表答:如下:

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