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如何沖銷上月多結轉的成本

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如何沖銷上月多結轉的成本?

先將暫估入賬沖紅 借:庫存商品 -10000 貸:應付賬款-暫估款 -10000

再將上月結轉成本的沖紅 借:主營業務成本 -10000 貸: 庫存商品 -10000

再按發票入賬以及結轉成本 借:庫存商品 8000 貸:應付賬款-商品款 8000

借:主營業務成本 8000 貸:庫存商品 8000

我對前期的憑證進行沖紅更正 一般借貸方向與前期一致 只是金額為負數 這樣商品入庫你的庫存商品永遠在借方 結轉成本永遠在貸方 便于查賬和同一業務的匯總分析

上個月少結轉成本3.42元這個月該怎么辦?

1、這個屬于會計差錯,應按會計差錯更正準則進行處理;

2、成本少結轉,一般情況下指生產成本轉入到產成品有錯誤,從而影響當期庫存商品價值及主營業務成本價值,從而影響當期損益(就是你說的影響到了本年利潤);

3、如果影響金額相對較小,則可不做處理,再下月視具體情況將差錯調整處理即可;如果金額較大且對報表披露有影響,且在報告披露之前就發現了,則可在錯誤月份直接修改過來。

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