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跨年發(fā)票沖紅做賬處理，數(shù)豆子為大家整理相關內容如下。
跨年發(fā)票沖紅做賬處理答：抄稅時需要帶紅字發(fā)票去，賬務處理的分析如下：
一、銷方跨年開具的紅字發(fā)票的賬務處理：
1、紅字沖回前期開具的發(fā)票：
借：銀行存款/應收賬款 (紅字)
貸：主營業(yè)務收入？(紅字)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅) (紅字)
2、重新開具發(fā)票：
借：銀行存款/應收賬款 (藍字)
貸：主營業(yè)務收入？(藍字)
應交稅費-應交增值稅(銷項稅) (藍字)
根據(jù)《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》第十二條規(guī)定：銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨，在購買方已將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作賬務處理的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇諜C關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》，送交銷售方作為開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)，銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票。
跨年發(fā)票沖紅的處理方式是怎樣的？1丶三十四條：開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明
"作廢"字樣后，重新開具銷售發(fā)票。
2、對于僅是發(fā)票票面錯誤，而不是銷貨退回需要開具紅字發(fā)票的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字發(fā)票的規(guī)定來處理。
3、銷貨方開出發(fā)票，且已將抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)交于購貨方，但在次月初抄稅時誤點作廢。應及時電話通知購貨方。購貨方如還沒有認證，應將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方作為開具負數(shù)發(fā)票的憑證，然后開具藍字發(fā)票；購貨方如果已經認證，當月也不抵扣，等稽核系統(tǒng)協(xié)查處理時就不用進項轉出和處罰了。
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電子普通發(fā)票跨月沖紅怎樣操作
5、系統(tǒng)自動跳轉填開下一張電子增值稅普通發(fā)票信息，點擊確認，進入下一張電子增值稅普通發(fā)票填開界面。2、點擊發(fā)票管理，若未進行發(fā)票讀入，先點擊發(fā)票讀入按鈕，確認讀入發(fā)票信息；若已讀入
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紅字發(fā)票可以開具部分沖紅嗎
紅字發(fā)票可以開具部分沖紅嗎，已抵扣的發(fā)票還能開紅字發(fā)票沖抵扣方先把進項稅額轉出然后再開一份紅字發(fā)票信息表這樣開票方才可開紅字發(fā)票當然，做這所有的工作之前，要先知會下開
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