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企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單不符怎么辦

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企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單不符怎么辦

銀行對賬單的余額與銀行日記賬余額可以不符,因為有未達帳項。

做一個銀行存款余額調(diào)節(jié)表,

即將銀行對賬單余額與企業(yè)銀行存款日記帳帳面余額,各自加上對方已收、本單位未收帳項數(shù)額,減去對方已付、本單位未付帳項數(shù)額,以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。

調(diào)節(jié)后雙方應(yīng)相等

,如果雙方相等,就沒有問題。若不相等,就要先查企業(yè)了。銀行一般不會有問題的

企業(yè)銀行存款日記賬余額計算方法

如果本筆是借方(收入),上筆余額+本筆借方(收入)=銀行存款日記賬余額;

如果本筆是貸方(支出),上筆余額-本筆貸方(支出)=銀行存款日記賬余額。

依此類推。本月銀行存款日記賬余額=上月余額+本月借方(收入)-本月貸方(支出)。

"銀行存款日記賬"應(yīng)定期與"銀行對賬單"核對,至少每月核對一次。企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額,應(yīng)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"調(diào)節(jié)相符,如沒有記賬錯誤,調(diào)節(jié)后的雙方余額應(yīng)相等。

企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間不一致的原因,是因為存在未達賬項。發(fā)生未達賬項的具體情況有四種:一是企業(yè)已收款入賬,銀行尚未收款入賬;二是企業(yè)已付款入賬,銀行尚未付款入賬;三是銀行已收款入賬,企業(yè)尚未收款入賬;四是銀行已付款入賬,企業(yè)尚未付款入賬。

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