-
企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單不符怎么辦,數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。
企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單不符怎么辦銀行對賬單的余額與銀行日記賬余額可以不符,因為有未達帳項。
做一個銀行存款余額調(diào)節(jié)表,
即將銀行對賬單余額與企業(yè)銀行存款日記帳帳面余額,各自加上對方已收、本單位未收帳項數(shù)額,減去對方已付、本單位未付帳項數(shù)額,以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。
調(diào)節(jié)后雙方應(yīng)相等
,如果雙方相等,就沒有問題。若不相等,就要先查企業(yè)了。銀行一般不會有問題的
企業(yè)銀行存款日記賬余額計算方法如果本筆是借方(收入),上筆余額+本筆借方(收入)=銀行存款日記賬余額;
如果本筆是貸方(支出),上筆余額-本筆貸方(支出)=銀行存款日記賬余額。
依此類推。本月銀行存款日記賬余額=上月余額+本月借方(收入)-本月貸方(支出)。
"銀行存款日記賬"應(yīng)定期與"銀行對賬單"核對,至少每月核對一次。企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額,應(yīng)編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"調(diào)節(jié)相符,如沒有記賬錯誤,調(diào)節(jié)后的雙方余額應(yīng)相等。
企業(yè)銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額之間不一致的原因,是因為存在未達賬項。發(fā)生未達賬項的具體情況有四種:一是企業(yè)已收款入賬,銀行尚未收款入賬;二是企業(yè)已付款入賬,銀行尚未付款入賬;三是銀行已收款入賬,企業(yè)尚未收款入賬;四是銀行已付款入賬,企業(yè)尚未付款入賬。
會計工作需要具備非常強的實操性,所以會計新手在實際做賬過程中難免有所疏忽,看完上文,那么小編關(guān)于問題"企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單不符怎么辦"就介紹到這里。你掌握了嗎?如果想加強會計實操技能,可以咨詢我們網(wǎng)站的在線老師聯(lián)系,可以多多跟我們平臺的老會計交流心得哦
-
出納日記賬怎么做好
不知道出納們是否對現(xiàn)金和銀行日記賬的登記有所了解了呢,登記銀行與現(xiàn)金日記賬可是出納必備的技能喲。剛走上財務(wù)崗位的小伙伴大部分都是從出納做起的,扎實的基本功也是能力提升的關(guān)鍵。那就先
-
多欄式日記賬核算形式的賬務(wù)處理步驟
多欄式日記賬核算形式的賬務(wù)處理步驟,以下是數(shù)豆子整理的內(nèi)容。多欄式日記賬核算形式的賬務(wù)處理步驟多欄式日記賬核算形式的賬務(wù)處理步驟:1、根據(jù)原始憑證和記賬憑證逐筆登記各種明細(xì)分類
-
現(xiàn)金日記賬怎么填寫
現(xiàn)金日記賬怎么填寫,數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。現(xiàn)金日記賬怎么填寫?現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的區(qū)別有哪些?現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的區(qū)別:現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收
-
企業(yè)的現(xiàn)金日記賬應(yīng)該怎么做
企業(yè)的現(xiàn)金日記賬應(yīng)該怎么做,最近很多小伙伴關(guān)注這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。1、根據(jù)復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證記賬。2、所記載的內(nèi)容必須同會計憑證相一
-
飯店餐飲的現(xiàn)金日記賬怎么做
飯店餐飲的現(xiàn)金日記賬怎么做,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。比如:借:應(yīng)付賬款貸:現(xiàn)金會計科目就寫應(yīng)付賬款現(xiàn)金日記賬是用來登記庫存現(xiàn)金
-
怎么保管會計憑證怎樣設(shè)置出納日記賬
怎么保管會計憑證怎樣設(shè)置出納日記賬,在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。保證會計憑證的安全與完整是全體財會人員的共同職責(zé),在立卷存檔之
-
現(xiàn)金日記賬的具體登記方法是什么
現(xiàn)金日記賬的具體登記方法是什么,關(guān)于記賬的問題一直是各位會計們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。現(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)同現(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證,按時間順序
-
銀行存款日記賬如何填寫?
銀行存款日記賬如何填寫?銀行存款日記賬是指專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿,其賬頁格式一般采用“收入”(
-
銀行日記賬如何登記?
銀行存款日記賬、現(xiàn)金存款日記賬的記法一、會計賬簿必須根據(jù)審核無誤的記賬憑證計入帳內(nèi)。登記完畢后,應(yīng)在記賬憑證上注明“√”符號,表示
-
現(xiàn)金日記賬的對方科目怎么填
現(xiàn)金日記賬的對方科目怎么填現(xiàn)金日記賬里的對方科目就是記在賬憑證中對方科目。如,借:現(xiàn)金貸:銀行存款那么現(xiàn)金日記賬里的對方科目就是銀行存款如,借:管理費用貸