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外管證預(yù)繳稅款之后怎么報稅

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外管證預(yù)繳稅款之后怎么報稅

1、先填寫預(yù)繳情況表--《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》

填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要將建筑服務(wù)、銷售不動產(chǎn)、出租不動產(chǎn)已預(yù)繳的稅款分別填寫在第3行"建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款"、第4行"銷售不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款"、第5行"出租不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款"中;

2、在異地預(yù)繳稅款屬于"本期已繳稅額",申報時可以抵應(yīng)納稅額

填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》:上述已預(yù)繳稅款體現(xiàn)在第28行"分次預(yù)繳稅款"中,根據(jù)報表邏輯關(guān)系計算,不會形成重復(fù)交稅

現(xiàn)在當(dāng)?shù)亻_具外管證,在拿著外管證到工程當(dāng)?shù)囟悇?wù)局預(yù)交稅金,報稅就正常報就可以了,只是要填寫預(yù)交稅金。

外管證異地預(yù)繳稅款怎么退稅

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法>的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第17號) 第八條?納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),

向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款,可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減,抵減不完的,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

納稅人以預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額,應(yīng)以完稅憑證作為合法有效憑證。納稅人在外出經(jīng)營地繳納的增值稅可以抵減。納稅人當(dāng)月預(yù)繳的增值稅,在次月申報時可進(jìn)行抵減。

"誤收退稅"的具體核算范圍,是因征收單位誤收,或納稅人誤繳而產(chǎn)生的應(yīng)退還給納稅人的稅款。

在實際征收過程中,由于征納雙方的疏忽,如計算錯誤、錯用稅目稅率等原因?qū)е抡魇諉挝欢嗍樟硕惪睿蚣{稅人多繳了稅款,對于這些多收多繳應(yīng)當(dāng)退還的稅款,稅務(wù)部門統(tǒng)一在"誤收退稅"類型下核算,因此"誤收退稅"是稅務(wù)部門用來核算多收多繳退稅的專用術(shù)語。

好了,關(guān)于外管證預(yù)繳稅款之后怎么報稅就是這些內(nèi)容,我們要填寫納稅申報表,與日常填寫申報一樣,預(yù)繳稅款可能會多繳或者少交,我們之后再進(jìn)行多退少補(bǔ)就行了。大家還有不明白的地方嗎,歡迎隨時向數(shù)豆子的在線老師提問。

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