-
已經(jīng)申報過的增值稅申報表可以撤銷嗎,關(guān)于這個內(nèi)容,數(shù)豆子整理如下資料。
已經(jīng)申報過的增值稅申報表可以撤銷嗎可以撤銷的:直接登陸國稅局網(wǎng)站知進入"申報繳稅"系統(tǒng),在撤銷申報模塊下自行選擇撤銷有誤報表,撤銷后可以修改原申報表重新申報。
以下情況不能撤銷道網(wǎng)上申報表:
1、該撤銷申報功能只適用于撤銷當期申報有誤的報表,納稅申報表征期內(nèi)可以撤銷,財務(wù)報表月底前可以撤銷,如超出所屬申報期將無法撤銷申報。
2、增值稅一般納稅人當月已版完成抄報稅。
3、當月已扣款(無論成功與否)。
4、增值稅一般納稅人申報表主表第1列第7行"免抵退辦法出口銷售額"不為0則不能撤銷申報。
確定需修改的,請按原規(guī)定及要求到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)權(quán)廳辦理。
《增值稅納稅申報表》與三個附表之間的邏輯關(guān)系
1。《增值稅納稅申報表》中"本期銷項稅額"的合計數(shù)等于《增值稅(專用/普通)發(fā)票使用明細表中專用發(fā)票銷項稅額合計數(shù)、普通發(fā)票銷項稅額合計數(shù)、不開發(fā)票銷售的貨物或應(yīng)稅務(wù)勞的稅額三者之和。
2.《增值稅納稅申報表》中"本期進銷項稅額"的合計數(shù)等于《(專用發(fā)票/收購憑證/運輸發(fā)票)抵扣明細表》中專用發(fā)票進項稅額合計數(shù)、收購憑證進項稅額合計數(shù)、運輸發(fā)票進項稅額合計數(shù)三者之和。
3.《發(fā)票領(lǐng)用月報表》中"本期開具"項目"銷售額"欄、"稅額"欄專用發(fā)票小計數(shù)應(yīng)分別等于《增值稅專用發(fā)票使用明細表》中"銷售額"欄、"稅額"欄的合計數(shù)。
2020增值稅申報表填表說明納稅義務(wù)發(fā)生時間
在2020年2月底之前的,適用3%征收率的,按照3%征收率開具增值稅發(fā)票。
在2020年3月1日至5月31日的,適用減按1%征收率的,按照1%征收率開具增值稅發(fā)票。
不是所有業(yè)務(wù)都用1%征收率開票
小規(guī)模納稅人原適用5%征收率的,如銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目、轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)、出租不動產(chǎn)、提供車輛停放服務(wù)、提供勞務(wù)派遣服務(wù),選擇差額納稅等,仍然需要按照5%的征收率開票。
溫馨提示:
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間在2020年2月底之前,若是已經(jīng)按3%征收率開具增值稅發(fā)票的:
1、發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的,按照3%征收率開具紅字發(fā)票;
2、開票有誤需要重新開具的,按照3%征收率開具紅字發(fā)票,再重新開具正確的藍字發(fā)票。
二、在開具發(fā)票實際操作時,系統(tǒng)默認顯示征收率為1%,在開票時一定要注意根據(jù)實際情況進行選擇3%、5%還是1%。
納稅申報:
計算公式(1%):
銷售額=含稅銷售額/(1+1%)
1、減按1%征收率銷售額填寫應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)"相應(yīng)欄次
2、減征的2%的減征額要填寫在《增值稅納稅申報表》的第16行"本期應(yīng)納稅額減征額"一欄
《增值稅減免稅申報明細表》填寫減稅項目相應(yīng)欄次
涉及到差額征稅等情況,需要填寫《增值稅納稅申報表、附列資料》時,第8欄"不含稅銷售額"計算公式調(diào)整為:
第8欄=第7欄÷(1+征收率)。
適用原征收率3%和5%的填報方式?jīng)]有改變哦。
5號公告中的增值稅小規(guī)模納稅人征收率3%減按1%的優(yōu)惠政策適用時間:2020年3月1號-5月31號。
已經(jīng)申報過的增值稅申報表可以撤銷嗎?數(shù)豆子小編告訴大家是可以撤銷的,直接登錄稅務(wù)系統(tǒng),在撤銷申報模塊下選擇撤銷有誤報表,撤銷后可以修改原申報表重新申報,如果大家看完還想了解更多相關(guān)信息的話可以繼續(xù)關(guān)注資訊更新。
-
季度所得稅申報表中利潤總額和彌補以前年度虧損應(yīng)怎么填
季度所得稅申報表中利潤總額和彌補以前年度虧損應(yīng)怎么填?根據(jù)《關(guān)于填報企業(yè)所得稅月【季】度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》【國稅函[2008]635號,實際利潤額=本年度利潤總
-
小規(guī)模納稅人增值稅申報表在哪填
小規(guī)模納稅人增值稅申報表在哪填,數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。小規(guī)模納稅人增值稅申報表在哪填增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)如何填寫?1、增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)每
-
小規(guī)模低于30萬申報表怎么填
小規(guī)模低于30萬申報表怎么填,數(shù)豆子為大家整理了如下內(nèi)容。小規(guī)模低于30萬申報表怎么填小規(guī)模如果超過30萬怎么交稅如果是查賬征收小規(guī)模納稅人,是按季度申報的,也就是按季度不超過30
-
增值稅納稅申報表附列資料二怎么填
增值稅納稅申報表附列資料二怎么填,一起來看看數(shù)豆子為大家整理的內(nèi)容。增值稅納稅申報表附列資料二怎么填增值稅納稅申報表增值稅納稅申報表的增值稅一般納稅人在納稅申報時,必須同時附
-
防偽稅控服務(wù)費及稅控設(shè)備全額抵扣申報表填寫特別注意
防偽稅控服務(wù)費及稅控設(shè)備全額抵扣申報表填寫特別注意,在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。增值稅納稅申報表填寫注意需要填寫主表和附表四兩
-
小規(guī)模差額征稅申報表怎么填
小規(guī)模差額征稅申報表怎么填,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。按照應(yīng)征差額扣除后不含稅銷售額的稅費填寫,具體計算方法為:應(yīng)納稅額=差額扣
-
個稅申報表扣除比例怎么填寫
個稅申報表扣除比例怎么填寫,最近很多小伙伴關(guān)注這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。個人需要辦理符合稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育等專項附加扣除的,可以填寫專
-
殘障金什么時候繳納 申報表怎么填
殘障金什么時候繳納申報表怎么填,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。凡在本市。區(qū)行政區(qū)域內(nèi)、在地稅局辦理稅務(wù)登記的機關(guān)、團體、企業(yè)(福利企
-
未達起征點銷售額怎么填申報表
未達起征點銷售額怎么填申報表,最近很多小伙伴關(guān)注這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。答:"稅率"欄填寫增值稅征收率3%,"稅額"欄填寫其本身應(yīng)納的稅額。《增值
-
所得稅申報表a類和b類的區(qū)別
所得稅申報表a類和b類的區(qū)別,在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。個人所得稅申報表表內(nèi)各欄怎么填。所得稅申報表a類和b類的區(qū)別答:一、意義