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出納與會計現金賬不一樣如何調整

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出納與會計現金賬不一樣如何調整?

出納帳和會計賬放一起核對,大范圍的找具體哪個時間點開始余額對不上了,然后逐筆核對.

現金比賬面上少,屬于現金短款,對于財產清查出現"盤盈或盤虧"情況,對于原因不明時,應先暫掛"待處理財產損益-待處理【非】流動資產損益";你的情況屬于盤盈,會計分錄如下:未查明原因前:借:待處理財產損溢

貸:現金賬面少錢時現金短缺,

按實際短缺金額借:待處理財產損溢-待處理流動資產損溢

貸:庫存現金

查明原因后【1】由責任人或保險公司賠償的記入

借:其他應收款-應收現金短缺【或應收保險賠款】貸:待處理財產損溢-待處理流動資產損溢

【2】如無法查明原因的,報經批準后借:管理費用貸:待處理財產損溢-待處理流動資產損溢你現在現金少了.只有這樣做了,就知你要查了,也能保證你下個月出也能知道是哪個月錯了啊.如不查出不做帳你這帳是不會平的.一看就知你缺了現金.

如果查出后再做相反的分錄就行了.一般短缺可能是記錯帳了,或者是付了款沒記帳.借:待處理財產損益-流動資產

貸:庫存現金

等查明原因后

借:其他應收款-XX【如要出納賠償】

等根據處理的要求選擇科目

貸:待處理財產損益-流動資產

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