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房租押金不退還可以做開票嗎？
沒收的押金不需要開發(fā)票確認收入,直接作為營業(yè)外收入就可以.
房租押金未退回如何做賬
收不回的房屋押金,暫時掛帳,繼續(xù)追繳.如果確實無法收回,并達到壞賬損失認定的條件后,可以進行帳務(wù)處理.
會計分錄:
1、如果計提壞賬準備了
借:壞賬準備
貸:其他應(yīng)收款--押金2、如果沒有計提壞賬準備
借:管理費用--壞賬損失
貸:其他應(yīng)收款--押金
如果因為違約收不回押金的分錄
1.當時負責租房的經(jīng)辦人寫一個證明,證明該押金收不回來.
賬務(wù)處理:
借:待處理財產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益 2000
貸:其他應(yīng)收款 2000
2.公司領(lǐng)導(dǎo)同意,簽字后,賬務(wù)處理
借:營業(yè)外支出 2000
貸:待處理財產(chǎn)損益-待處理流動資產(chǎn)損益 2000
答:公司領(lǐng)導(dǎo)批準后可以直接核算計入營業(yè)外支付
借:營業(yè)外支出
貸:其他應(yīng)收款
這筆營業(yè)外支出因沒有發(fā)票在當年的所得稅前是不能扣除.
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跨年的無票收入后期又開票怎么做賬
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