-
遞延所得稅的賬務處理
遞延所得稅的會計分錄包括了遞延所得稅資產(chǎn)、應交稅費、所得稅費用、遞延所得稅負債這四個會計科目。
1、資產(chǎn)的賬面價值小于資產(chǎn)的計稅基礎，發(fā)生可抵扣暫時性差異
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：應交稅費——應交所得稅
所得稅費用
2、資產(chǎn)的賬面價值大于資產(chǎn)的計稅基礎，發(fā)生應納稅暫時性差異
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
遞延所得稅負債
遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。屬于資產(chǎn)類科目。
遞延所得稅負債核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債。屬于負債類科目。。
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債科目的借貸方表示什么意思
遞延所得稅資產(chǎn)借方表示增加。登記可抵扣暫時性差異，貸方表示減少，登記轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負債。
遞延所得稅負債借方表示減少，貸方表示增加。
- 上一篇：營業(yè)利潤包括哪些項目和費用
- 下一篇：固定成本包括哪些?
-
所得稅和增值稅有什么區(qū)別呢
所得稅分企業(yè)所得稅和個人所得稅，企業(yè)所得稅是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。目前企業(yè)所得稅采用3檔稅率，年應納稅所得額在3萬元以下(含3萬)的企業(yè)，按18%的稅率征收企業(yè)
-
企業(yè)所得稅納稅申報表中的利潤總額
1)、企業(yè)所得稅年度匯算的申報表中的利潤總額不等于·企業(yè)的"應納稅所得額"每季應預交所得稅=累計利潤總額*25%-年度內(nèi)已交所得稅；3)、年度匯算清繳&quo
-
什么是代扣代繳個人所得稅分錄
三、扣繳義務人向個人支付下列所得，應代扣代繳個人所得稅：一、代扣代繳個人所得稅的意思是指員工發(fā)生應納稅所得時，由企業(yè)幫員工先繳納，再從員工的工資里面扣取。個人所得稅是由員工自身負擔
-
上海個人所得稅如何繳納
上海個人所得稅如何繳納上海個人所得稅繳納方式：公司扣除；個人直接向主管稅務機關(guān)繳納。個人所得稅法所稱個人所得范圍：工資、工資、勞動報酬、報酬、特許權(quán)使用費、經(jīng)營收入、
-
企業(yè)必須給員工做個人所得稅匯算清繳嗎
企業(yè)必須給員工做個人所得稅匯算清繳嗎，以下是數(shù)豆子整理的內(nèi)容。企業(yè)必須給員工做個人所得稅匯算清繳嗎答:根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于辦理2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》(
-
企業(yè)所得稅季度計算方法
企業(yè)所得稅季度計算方法，關(guān)于這個內(nèi)容，數(shù)豆子整理如下資料。企業(yè)所得稅季度計算方法企業(yè)所得稅不得稅前扣除的項目有哪些?在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除:⑴資本性支出。是指納
-
公司注銷后遞延所得稅資產(chǎn)怎么處置
公司注銷后遞延所得稅資產(chǎn)怎么處置，財務人員經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。企業(yè)清算所得的計算：1、企業(yè)清算的所得稅處理包括以下內(nèi)容：(1)全部資
-
企業(yè)所得稅退稅屬于政府補助嗎
企業(yè)所得稅退稅屬于政府補助嗎，最近很多小伙伴關(guān)注這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。答：企業(yè)取得的來源于政府及其有關(guān)部門的財政補助、補貼、貸款貼息，以及其
-
生產(chǎn)成本跨年時企業(yè)所得稅是否調(diào)整
生產(chǎn)成本跨年時企業(yè)所得稅是否調(diào)整，在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。答：企業(yè)發(fā)生的生產(chǎn)成本和制造費用，屬于是企業(yè)發(fā)生的生產(chǎn)產(chǎn)品的成本
-
不含稅工資個人所得稅計算公式是什么
不含稅工資個人所得稅計算公式是什么，經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。答：納稅義務人取得的不含稅收入計算交個人所得稅時，第一步應該將不含