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報銷員工交通費的會計分錄是什么

  • 發(fā)表于:2022-11-25 09:18:45
  • 分類:會計實務
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  交通費補貼報銷如何做賬務處理?

  1、屬于員工補貼,應當并入工資發(fā)放,賬務處理如下:

  借:應付工資

  貸:銀行存款

  2、屬于辦公產(chǎn)生的交通費,應當計入管理費用

  借:管理費用——交通費

  貸:銀行存款

  報銷交通費的會計分錄

  舉例說明:

  1、客戶來公司考察,給客戶報銷的交通費XX元,住宿費XX元。會計分錄如下:

  借:管理費用——業(yè)務招待費 XX元

  貸:庫存現(xiàn)金 XX元

  2、員工到外地住院就醫(yī)發(fā)生的交通費XX元,醫(yī)藥費XX元。會計分錄如下:

  借:應付職工薪酬——職工福利費 XX元

  貸:庫存現(xiàn)金 XX元

  員工上下班交通補貼需要繳納個稅嗎?

  答:按照有關規(guī)定可得,員工上下班交通費用不在免稅的差旅費津貼范圍內(nèi),所以員工上下班交通補貼不予免征個稅,應當計入當月工資薪金所得繳納個人所得稅。公司給員工發(fā)放的交通補貼能否稅前扣除?

  交通補貼標準如何規(guī)定?

  1、對于中央和國家機關,司局級交通補貼標準為每人1300元/月,處級每人800元/月,科技及以下每人500元/元。

  2、地方交通補貼標準不得高于中央的130%。

  3、邊疆少數(shù)民族地區(qū)和其他邊遠地區(qū)的交通補貼標準不得高于中央的150%。

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