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更改以前年度企業(yè)所得稅報表

  • 發(fā)表于:2023-03-24 15:31:43
  • 分類:會計實務
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怎么修改以前年度企業(yè)所得稅申報表?

1.申報期內沒有"完整申報"的,申報數(shù)據(jù)可以作廢并重新填寫;如果"完整申報",需要到稅務局修改數(shù)據(jù)

2.如果申報期限已過,則不能修改。只需先交稅,下個月再扣。申請退稅會更麻煩。一般來說,稅務局不會處理

新的增值稅申報表(針對一般納稅人)分為淺綠色和米色。淺綠色適用于增值稅A類企業(yè),米色適用于增值稅B類企業(yè)。三個附表統(tǒng)一為白色。新的《增值稅申報表》(適用于一般納稅人)于1996年1月1日投入使用。在確定增值稅A類企業(yè)之前,所有普通增值稅納稅人均使用米色申報表。

方法一:向國庫申請退稅比較麻煩,必須在11月底前申請(12月25日國庫不退還當年稅款);

方法二:將其留到下一年申請扣除(見表格倒數(shù)第二行,有一行已經(jīng)提前繳納了稅款,將在申報中輸入超額支付后進行扣除。)

有A類和B類企業(yè)所得稅申報表。A類適用于通過查賬征收的納稅人,B類適用于核定交稅的納稅人。這是由稅務局決定的。國稅和地稅相同,企業(yè)所得稅申報表之間沒有差異。

企業(yè)所得稅申報表如何填寫?

1、收入明細表。根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫,沒營業(yè)收入,投資收益的話,就全填寫0。

2、成本費用明細表。一項項填寫即可,營業(yè)外支出要分拆,根據(jù)實際分類填寫。

3、納稅調整項目表。這個很關鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表。

5、稅收優(yōu)惠明細表。如果沒有稅收優(yōu)惠項目,前面都是0,把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免。基本都是0。

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調整表。基本都是0。

8、廣告費和業(yè)務宣傳費調整表。有的話就按實際填寫。沒的話就是0。

9、折舊攤銷。注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調增,要對固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格。都不是很重要。基本都是0,認真填寫一下即可。

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