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沖回上月暫估庫存怎么做

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沖回上月暫估庫存怎么做?

答:1、正常進貨,當月認證當月抵扣發票,做購進,

借:庫存商品

應繳稅費——增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款

2、暫估入庫一般是防止期末出現庫存負數,你們銷的少,進的多,不需要估價入庫。如果按你講的暫估入庫,月末就做:

借:庫存商品

貸:應付賬款

次月初紅沖,用負數做和估價相同的分錄。

 

增值稅發票紅字沖銷的程序是怎么樣的?

1、一般納稅人在開具專用發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發現有誤的,可即時作廢。

作廢專用發票須在防偽稅控系統中將相應的數據電文按“作廢”處理,在紙質專用發票(含未打印的專用發票)各聯次上注明“作廢”字樣,全聯次留存。

2、一般納稅人取得專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,主管稅務機關對《申請單》審核后,出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。

3、銷售方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字專用發票,在防偽稅控系統中以銷項負數開具。

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