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旅行社代訂的住宿費(fèi)計入什么科目

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旅行社代訂的住宿費(fèi)計入什么科目?

答:旅行社開具的差旅費(fèi)全部記入到管理費(fèi)用的明細(xì)-差旅費(fèi),年底匯算清繳是不需要調(diào)整的

住宿費(fèi)通常與車票、機(jī)票等一并計入"差旅費(fèi)"科目,根據(jù)發(fā)生的部門不同分別計入"銷售費(fèi)用--差旅費(fèi)"、"管理費(fèi)用--差旅費(fèi)"或"研發(fā)支出--差旅費(fèi)".

會計分錄如下:

1、銷售部門

借:銷售費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

 

2、管理部門

借:管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

3、研發(fā)部門

借:研發(fā)支出--差旅費(fèi)

貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款

旅行社開具的差旅費(fèi)如何入帳?

1.公司自己員工開支的差旅費(fèi)

做借:管理費(fèi)-差旅費(fèi)

貸:現(xiàn)金或銀行存款

2.公司的客戶使用的差旅費(fèi)

借:管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)

貸:現(xiàn)金或銀行存款

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