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稅控盤費(fèi)及支付維護(hù)費(fèi)怎么抵稅，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請大家參考。
【問題】
稅控盤費(fèi)及支付維護(hù)費(fèi)怎么抵稅?
【答案】
購買稅控盤和支付維護(hù)費(fèi)如何抵稅
一、會計處理
借：管理費(fèi)用——稅控盤 490
——服務(wù)費(fèi) 330
貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金 820
如果是一般納稅人，如下操作：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)820
貸：管理費(fèi)用 820
如果是小規(guī)模納稅人，如下操作：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 820
貸：管理費(fèi)用 820
注意：
1、稅控盤金額較小，可以不確認(rèn)固定資產(chǎn)。
2、如果確認(rèn)為固定資產(chǎn)，相應(yīng)減免稅應(yīng)計入遞延收益，在計提折舊時同步?jīng)_減管理費(fèi)用。
3、2012年13號文件沒說計入營業(yè)外收入，所以不要隨意計入營業(yè)外收入，雖然沒什么影響。
4、有些財務(wù)軟件可能不允許計入管理費(fèi)用貸方，可以考慮借方紅字。
5、如果取得的是增值稅專用發(fā)票，也不要抵扣進(jìn)項。
二、納稅申報
增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第19欄“應(yīng)納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄“本期應(yīng)納稅額減征額”。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
以上就是關(guān)于稅控盤費(fèi)及支付維護(hù)費(fèi)怎么抵稅的相關(guān)內(nèi)容，希望本文對你有所幫助，更多與稅控盤有關(guān)的文章，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
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