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抵扣了進項沖紅發票怎么處理，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。
抵扣了進項沖紅發票怎么處理?
(1)、銷售方開具紅字專票時，沖減前期已確認的收入和銷項稅額。
(2)、銷售方開具藍字專票時，根據藍字專票在當期確認收入和銷項稅額。
(3)、購買方根據《開具紅字增值稅專用發票信息表》，沖減前期已確認的采購成本，同時作進項稅額轉出;取得紅字專票后，將其作為沖減分錄的附件。
(4)、購買方取得藍字專票后，根據藍字專票在當期確認采購成本和「待認證進項稅額」(進項稅額)。
已經認證抵扣的增值稅專用發票，需要開具紅字發票的，必須由購買方向國稅局發起開具紅字發票的申請，并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理，等國稅局批準后，由銷售方開具紅字增值稅專用發票。
開了紅字發票，銷售方要根據紅字發票的記賬聯，做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減。
借：銀行存款/應收賬款 負數或紅字
貸：主營業務收入 負數或紅字
貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數或紅字
購貨方應該做進項稅額轉出
借：原材料/庫存商品 負數或紅字
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 負數或紅字
貸：應付賬款 負數或紅字
做了進項轉出又開紅字發票會計處理?
收到紅字發票時所做的分錄同采購發票一樣，只不過是金額是紅字，應交稅費/應交增值稅/進項稅額科目要換成應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出科目即可。
會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品(紅字);
應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字)
貸：應付賬款(紅字)。
以上就是關于抵扣了進項沖紅發票怎么處理的相關內容，希望本文對你有所幫助，更多與發票有關的文章，請繼續關注數豆子。
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