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應(yīng)交稅金明細(xì)科目
1. 一般納稅人在“應(yīng)交稅費(fèi)；應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬內(nèi)，應(yīng)分別設(shè)置“
進(jìn)項(xiàng)稅額”，已交稅金”“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”；銷項(xiàng)稅額，出口退稅，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等三級(jí)明細(xì)科目。
2..如果是小規(guī)模納稅人，在應(yīng)交稅費(fèi)科目下設(shè)置一個(gè)“應(yīng)交增值稅”二級(jí)明細(xì)科目就行了
3.為了核算一般納稅人企業(yè)在月終時(shí)當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅或多交的增值稅，在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下還應(yīng)設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)科目。
1）該明細(xì)科目貸方登記自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)出的未交增值稅；
2）借方登記自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)出的多交增值稅和本月實(shí)際交納的以前月份尚未交納的增值稅；
3）期末貸方余額反映未交的增值稅，若為借方余額則反映多交的增值稅。
應(yīng)交稅金會(huì)計(jì)分錄
月末應(yīng)當(dāng)還需要編制如下會(huì)計(jì)分錄：
月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅”，這樣“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬不出現(xiàn)貸方余額，
會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
次月15日前申報(bào)繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
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廣告行業(yè)繳納哪些稅
1、增值稅增值稅是廣告行業(yè)最主要的稅種，其稅目有營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅和企業(yè)所得稅。根據(jù)貨物和勞務(wù)的不同性質(zhì)，增值稅征收范圍包括銷售額、勞務(wù)費(fèi)、加工承包費(fèi)等。2、文化事業(yè)建
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事業(yè)單位應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)入非財(cái)政撥款結(jié)余分配科目的有
那么，什么是非財(cái)政撥款結(jié)余分配科目呢？非財(cái)政撥款結(jié)余分配科目是指事業(yè)單位通過(guò)運(yùn)營(yíng)或者其他途徑所形成的收支結(jié)余，它屬于公益性質(zhì)的收入，需要用于保證組織的持續(xù)發(fā)展和公益事業(yè)
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企業(yè)所得稅免稅收入和不征稅收入
企業(yè)所得稅免稅收入是指在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所獲得的某些收入，在繳納所得稅時(shí)可以免稅的政策。這些免稅收入包括企業(yè)的公益性質(zhì)收入，科研成果收入，以及企業(yè)所得稅法規(guī)定的其
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個(gè)稅是當(dāng)月扣還是下個(gè)月扣
首先，我們需要明確，個(gè)稅是按月繳納的。也就是說(shuō)，每個(gè)月工資所得都要進(jìn)行個(gè)稅的扣除。但是，具體的時(shí)間并不是在當(dāng)月扣還是下個(gè)月扣是由單位的財(cái)務(wù)決定的。通常來(lái)說(shuō)，個(gè)稅的扣除時(shí)間
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出差的油費(fèi)費(fèi)用如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
首先，企業(yè)在進(jìn)行出差活動(dòng)時(shí)，可以將出差油費(fèi)費(fèi)用視為通行費(fèi)用，例如交通工具使用費(fèi)等等。這類通行費(fèi)用都是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅用的。因此，企業(yè)可以將出差活動(dòng)中的油費(fèi)費(fèi)用視為通行費(fèi)用
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免抵稅額偏低什么原因
首先，需要明確，免抵稅額是指納稅人從個(gè)人所得中不需要繳納所得稅的金額上限，也就是說(shuō)每個(gè)納稅人都有額度限制。自2006年實(shí)施綜合所得稅制以來(lái)，免稅額從800元到如今的5000元，漲幅
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出口退稅勾選確認(rèn)后如何撤銷
首先，需要注意的是，企業(yè)在提交出口退稅申請(qǐng)前，一定要仔細(xì)查看勾選選項(xiàng)，確認(rèn)填寫無(wú)誤后再進(jìn)行提交。如果已經(jīng)誤選了“確認(rèn)勾選”，需要第一時(shí)間聯(lián)系當(dāng)?shù)爻隹谕硕惞芾頇C(jī)關(guān)，提出撤銷申
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信托資金融資增值稅能否抵扣
根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》財(cái)稅〔2016〕36號(hào)附件一《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》第二十六條規(guī)定，增值稅扣稅憑證，是指增值稅專用發(fā)票、海
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代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還分錄
因此，對(duì)代扣代繳個(gè)人所得稅的手續(xù)費(fèi)返還是否繳納增值稅，國(guó)家也未有明文規(guī)定。具體還是應(yīng)該咨詢當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)，以免多繳稅或少繳稅而有風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還會(huì)計(jì)分錄
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研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減免稅
1.我們是一家紡織企業(yè)，原來(lái)享受75%的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，聽(tīng)說(shuō)今年國(guó)家對(duì)制造業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策又給了新的優(yōu)惠，新政策與老政策相比，有哪些變化？答：按照原來(lái)的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策