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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：內(nèi)幕交易

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內(nèi)幕交易

1.內(nèi)幕信息知情人

（1）發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（2）持有上市公司“5%以上”股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（3）發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（4）由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；

（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)工作人員以及由于法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員；

（6）保薦人、承銷的證券公司、交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員。

2.內(nèi)幕信息

（1）應(yīng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的“重大事件”；

【理解】對(duì)重大事件的界定，關(guān)鍵在于該事件是否可能對(duì)上市公司“股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響”，因此顯然重大事件均屬于內(nèi)幕信息。

（2）上市公司分配股利或者“增資”的計(jì)劃；

【注意】減資屬于應(yīng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的重大事件；增資僅屬于內(nèi)幕信息。

（3）上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；

（4）公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；

（5）公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的“30%”；

（6）上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；

（7）上市公司的收購(gòu)方案。

3.行為禁止

證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得“買賣”該公司的證券，或者“泄露該信息”，或者“建議他人買賣”該證券。

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