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注冊會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn)預(yù)習(xí)：證券法的基本理論

第五章 證券法

知識點(diǎn)一、證券法的基本理論

一、證券的特征與分類

（一）證券的概念和特征

1、概念

我國《證券法》規(guī)定的證券為股票、公司債券和國務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券。其他證券主要是指證券投資基金和證券衍生品種等。

2、特征

（1）是一種投資憑證。

（2）是一種權(quán)益憑證。

（3）是一種可轉(zhuǎn)讓的權(quán)利憑證。

（4）是一種要式憑證。

（二）證券的分類

二、證券市場

（一）證券市場的概念和分類

證券市場是指證券發(fā)行與交易的場所。

證券市場有不同的分類：

1、發(fā)行市場和流通市場

2、場內(nèi)交易市場和場外交易市場

3、股票市場、債券市場、基金市場和衍生證券市場

此外，還可以分為主板市場、中小板市場、創(chuàng)業(yè)板市場、二板市場等。

（二）證券市場的主體

證券市場的主體是指參與證券市場的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

三、證券活動和證券管理的原則（了解）

1、公開、公平、公正原則

2、自愿、有償、誠實(shí)信用原則

3、守法原則

4、證券業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營管理為主，混業(yè)經(jīng)營另作規(guī)定的原則

5、政府統(tǒng)一監(jiān)管與行業(yè)自律原則

6、國家審計監(jiān)督原則

四、證券法的特征（了解）

1、以強(qiáng)制性規(guī)范為主。

2、具有較強(qiáng)的技術(shù)性。

3、體現(xiàn)了實(shí)體法與程序法的結(jié)合。

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