淮南會計培訓機構，會計培訓大可不必考慮線下的培訓班。下面為大家分享一些會計實操知識。

費用進項負數發票怎么做分錄

借 原材料(紅字)'

貸 應付帳款(紅字)

貸 應交稅費--增值稅(進項稅額轉出)(藍字

或

借 應付帳款(藍字)

貸 原材料(藍字)

貸 應交稅費--增值稅(進項稅額轉出)(藍字)

收到進項專用發票怎么做賬?

收到增值稅專用發票和普通發票做賬時：

1、增值稅專用發票可以用來抵扣稅額，故做會計分錄時應體現出相應的稅費。

借：庫存商品(或原材料、固定資產等)

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款(或現金、應付賬款、預付賬款等科目)

2、普通發票不可以做抵扣，故稅費不需單獨體現。

費用進項負數發票怎么做分錄?綜合以上所述，根據小編老師會計分錄的處理，其實企業在收到進項稅發票時就可以做兩步處理，第一就是做原材料處理原進項稅額的發票，第二部就是進項稅發票為負數是做應付賬款處理.不知道大家看完上文分錄后是否知道如何處理，不懂也沒有關系可以來本網站學習。

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