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紅沖的進項票怎么做賬

1，銷售時，借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

2，結轉時：借：主營業務收入

貸：庫存商品

沖紅時借：銀行存款(紅字)

貸：主營業務收入(紅字)

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額(紅字)

借：庫存商品

貸：主營業務成本

特殊情況

一、發票因購貨單位信息輸錯的除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。

二、銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發票上開具公司名稱的企業出具一份證明，說明發票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發生此筆業務，并承諾此發票為認證抵扣;實際應接收發票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發票。

三、購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件并加蓋對方公司公章。

四、發票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件并加蓋公章。

五、發票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發票記賬聯復印件。

六、

進項稅額已抵扣又紅字沖紅怎么做賬

已經認證抵扣的增值稅專用發票，需要開具紅字發票的，必須由購買方向國稅局發起開具紅字發票的申請，并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理，等國稅局批準后，由銷售方開具紅字增值稅專用發票。

開了紅字發票，銷售方要根據紅字發票的記賬聯，做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減。

借：銀行存款/應收賬款 負數或紅字

貸：主營業務收入 負數或紅字

貸：應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數或紅字

購貨方應該做進項稅額轉出

借：原材料/庫存商品 負數或紅字

借：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 負數或紅字

貸：應付賬款 負數或紅字

"發票沖紅"是：對原開的發票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發票調整帳目.(原始發票稱藍票，沖紅是相對原票而來)可以在3日內予以辦理.至于紅沖的進項票怎么做賬?小編就為大家講解到這里吧，希望對大家有所幫助。

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