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現(xiàn)金支付進(jìn)項(xiàng)稅用結(jié)轉(zhuǎn)

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現(xiàn)金支付進(jìn)項(xiàng)稅用結(jié)轉(zhuǎn)

需要兩筆賬務(wù)處理:

1、結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2。用現(xiàn)金支付應(yīng)交增值稅的分錄:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸:庫存現(xiàn)金

延伸:增值稅月末你如何去結(jié)轉(zhuǎn)?

簡(jiǎn)單地說,銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)=本月應(yīng)交所得稅。

 

有兩種做法:

1。對(duì)于當(dāng)月沒有預(yù)交增值稅的

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

這個(gè)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)"的余額一般在貸方;如果余額在借方,就不要做上面的兩個(gè)分錄,也不要下面的分錄,進(jìn)項(xiàng)稅留抵扣。

下月初繳增值稅:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

貸:銀行存款

2。對(duì)于當(dāng)月有預(yù)交增值稅的

預(yù)交時(shí):

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

月末:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交稅金)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交稅金)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交稅金)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(已交稅金)

這個(gè)"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)"的余額應(yīng)在貸方,因?yàn)槠髽I(yè)一般不會(huì)預(yù)先多交的。

下月初繳增值稅:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交稅金)

貸:銀行存款

以上就是關(guān)于現(xiàn)金支付進(jìn)項(xiàng)稅用結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)內(nèi)容,希望本文對(duì)你有所幫助,更多與進(jìn)項(xiàng)稅有關(guān)的文章,請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。

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