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總公司撥給分公司資本金會(huì)計(jì)分錄

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總公司撥給分公司資本金會(huì)計(jì)分錄

總公司撥付給分公司的資金,分公司的處理為:

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)付款

若總公司與分公司是分開核算,內(nèi)部劃撥固定資產(chǎn)需要視同銷售處理,并開具發(fā)票;若總分支機(jī)構(gòu)是統(tǒng)一匯總納稅,則總公司劃撥資產(chǎn)時(shí),分公司賬務(wù)處理:

借:固定資產(chǎn)

貸:其他應(yīng)付款

分公司收到總公司撥增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄

如果你們是獨(dú)立核算利潤的話,總公司撥入的各款項(xiàng)應(yīng)先記入“其他應(yīng)付款”(在總公司方則反映為“其他應(yīng)收款”)

 

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)付款

同時(shí)確認(rèn)本分公司應(yīng)確認(rèn)的費(fèi)用

借:管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬

實(shí)際發(fā)放時(shí)

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:銀行存款或現(xiàn)金

分公司的“其他應(yīng)付款”應(yīng)與總公司的“其他應(yīng)收款”金額一致,以便期末合并時(shí)抵銷,如不一致則要核查是何方錯(cuò)了。

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