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出售固定資產(chǎn)申報表該如何填寫,關(guān)于固定資產(chǎn)的問題一直是各位會計們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。
出售固定資產(chǎn)申報表該如何填寫
1)拿好公司的損益表等報表拿上
2)依序把收入,成本等填上,還有就是金稅卡中的數(shù)據(jù)要和你申報表填的數(shù)相比較,申報表的收入只能比金稅卡的收入額大或是相等,不能小于。否則通不過。
3)依序把認證的進項稅額(包括運費進項,增值稅進項,海關(guān)完稅憑證等)填上。
4)如果有進項轉(zhuǎn)出也得填上。
5)數(shù)據(jù)填完后,比較應(yīng)繳增值稅與你們公司帳表中的應(yīng)交稅金一欄是否一致。如一致就可申報了,如不一致就得查明原因(一般是進項和銷項或是進項轉(zhuǎn)出這幾項出現(xiàn)問題)
處置固定資產(chǎn)增值稅如何申報
一般納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn),如果符合按照3%征收率減按2%計征增值稅,填寫申報表時:
在《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細)中第11行填寫對應(yīng)的不含稅銷售額,《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)中第2、4列以及增值稅申報表主表23行填寫“不含稅金額乘以1%得出的金額”。
雖然簡易征收的實際征收率是2%,但企業(yè)只能按照4%的征收率開具普通發(fā)票,因此,減免的2%稅款部分只能在一般納稅人增值稅申報表主表填列時進行體現(xiàn)。
在增值稅申報表主表21欄“簡易征收辦法計算的應(yīng)納稅額”欄中填入按照4%征收率計算的全部稅額;在23欄“應(yīng)納稅額減征額”欄中填寫按照2%征收率計算的減免的增值稅稅額,報表會根據(jù)鉤稽關(guān)系21欄-23欄自動計算結(jié)果到24欄“應(yīng)納稅額”一欄中。
注意:1、如果銷售的是2009年1年1日以后的應(yīng)該按銷售貨物適用稅率填列。2、如果是銷售以前的,應(yīng)該按4%填列在21行,減征50%填在23行。
企業(yè)出售固定資產(chǎn)申報表該如何填寫和企業(yè)處置固定資產(chǎn)增值稅如何申報,這兩項內(nèi)容數(shù)豆子本章就整理到這里了,大家看明白了嗎?如還有不明之處,一定要急時與數(shù)豆子的老師聯(lián)系。
以上就是關(guān)于出售固定資產(chǎn)申報表該如何填寫的詳細介紹,更多與固定資產(chǎn)有關(guān)的內(nèi)容,請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子,希望本文對你有所幫助。
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