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對(duì)賬是會(huì)計(jì)還是出納

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對(duì)賬是會(huì)計(jì)還是出納,關(guān)于這個(gè)問(wèn)題一直被各位會(huì)計(jì)們所關(guān)注,本文整理了會(huì)計(jì)中與出納相關(guān)的內(nèi)容,一起來(lái)看看。

對(duì)賬是會(huì)計(jì)還是出納

對(duì)賬是會(huì)計(jì)的工作也是出納的工作,對(duì)銀行存款賬與現(xiàn)金賬是出納的工作,對(duì)客戶的賬、對(duì)供應(yīng)商的賬是會(huì)計(jì)的工作。

出納主要工作內(nèi)容是什么?

出納主要是核對(duì)會(huì)計(jì)所列現(xiàn)金和銀行存款的金額和出納登記的現(xiàn)金和銀行存款日記帳是否一致,這首先得保證出納自己的日記帳余額和自己的庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)及銀行對(duì)帳單的余額一致,其次出納才能與會(huì)計(jì)對(duì)帳。

1,如出納自己的帳實(shí)相符,而與會(huì)計(jì)的不符,那就要兩者逐筆進(jìn)行核對(duì),

2,如出納自己的帳實(shí)不符,就要先找出不符的原因并調(diào)整金額,直到帳實(shí)相符,再與會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì).(如出納一筆一筆仔細(xì)登記帳簿一般不會(huì)出現(xiàn)帳實(shí)不符的情況)。

3,出納依現(xiàn)金,銀行收付款的原始憑證記好現(xiàn)金,銀行日記賬,做到日清月結(jié)。然后將原始憑證轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì)匯總記現(xiàn)金,銀行總賬。總賬與日記賬余額相符,出納庫(kù)存現(xiàn)金與賬面余額相符,銀行帳余額與銀行對(duì)賬單相符就行。 另外要注意銀行賬與銀行對(duì)賬單不符時(shí)要寫明銀行存款余額調(diào)節(jié)表,因?yàn)閷?shí)際中會(huì)有銀行未達(dá)款和企業(yè)未達(dá)款的原因存在。

4,出納每月月底應(yīng)當(dāng)將所有收據(jù)及記帳憑證,原始憑證交給會(huì)計(jì),一起對(duì)帳。

(1)賬證核對(duì)。核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時(shí)間、憑證字號(hào)、內(nèi)容、金額是否一致,記賬方向是否相符。

(2)賬賬核對(duì)。核對(duì)不同會(huì)計(jì)賬簿記錄是否相符。包括:總賬有關(guān)賬戶的余額核對(duì);總賬與明細(xì)賬核對(duì);總賬與日記賬核對(duì)等。

(3)賬實(shí)核對(duì)。核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿記錄與財(cái)產(chǎn)等實(shí)有數(shù)額是否相符。 包括:現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì);銀行存款日記賬賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì);各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)賬賬面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位或者個(gè)人核對(duì)等。

對(duì)賬是會(huì)計(jì)還是出納?會(huì)計(jì)還是出納都需要核對(duì)賬務(wù),核對(duì)的賬務(wù)不同而已。一般出納涉及的賬務(wù)核對(duì)是現(xiàn)金賬和銀行存款的賬務(wù),而應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)賬務(wù)、稅費(fèi)資金、債權(quán)債務(wù)的核對(duì)屬于會(huì)計(jì)的工作。

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