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辦公用品怎么開票？辦公用品屬于增值稅應稅范圍。
如果你們單位是增值稅一般納稅人，購買的的辦公用品，不是用于《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定之不得抵扣進項稅額的項目，可以向對方索取增值稅專用發(fā)票，并按發(fā)票上注明的增值稅額認證抵扣進項稅額。
如果你們單位不是增值稅一般納稅人，或者雖然是一般納稅人，但用于不得抵扣增值稅進項稅額的項目，購買辦公用品，向對方索取普通發(fā)票即可。
備注：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條
下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
(一)用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務;
(二)非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務;
(三)非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務;
(四)國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品;
(五)本條第(一)項至第(四)項規(guī)定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。
開票為食品或日用品的發(fā)票如何入賬？
食品走福利費吧，招待費還得往回調，如果應付福利費有貸方余額，那做賬如下所示：
借：應付福利費
貸：現(xiàn)金
如果應付福利費無余額那就直接計費用
借：管理費用福利費
貸：現(xiàn)金
但當月要用這部份金額除以單位人數，計算每人分到多少錢的食品，把這部份金額并入每個人當期工資來計算個人所得稅!
PS:招待費到年終需要調回,要上所得稅的,現(xiàn)在是實際發(fā)生額的40%調回,發(fā)生一百元招待費就得調回40交所得稅!
1、如果想把日用品帳做的合理，關鍵是費用發(fā)票用途如何寫，只要用途寫的合理，就好處理了。
2、服裝發(fā)票入賬時，摘要寫：員工工作服裝。
借：管理費用--福利費或勞動保護費
貸：現(xiàn)金
3、藥費入賬時，摘要寫：報銷職工藥費
借：管理費用--福利費
貸：現(xiàn)金
4、眼鏡、鞋子入賬時，摘要寫：工作防護用眼鏡、鞋子。
借：管理費用--勞動保護費
貸：現(xiàn)金
5、日用品，如，香皂、衛(wèi)生紙、洗衣粉等，入賬時，摘要寫：保潔用品，或辦公室、會議室用品
借：管理費用--辦公費或其他
貸：現(xiàn)金
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