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企業尚未認證的進項稅怎么入賬

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企業尚未認證的進項稅怎么入賬,會計們日常工作中一定會遇到進項稅的各種問題,下面為大家整理了熱門內容,一起來看下。

企業尚未認證的進項稅怎么入賬?

借:原材料

應交稅費----應交增值稅(待抵扣進項稅)

貸:應付賬款

下月認證后再轉入進項稅,這樣做對。但是會造成增值稅申報表與資產負債表數據不符。

如果把“ 應交稅費----應交增值稅(待抵扣進項稅)”改為“預付賬款----待抵扣進項稅”,可以避免報表不符。

借:原材料

預付賬款----待抵扣進項稅

貸:應付賬款

但是本人建議沒認證的發票,還是不要入賬

供熱企業進項稅轉出比例如何計算?

出口免稅對應的進項稅應進行轉出。

:對的,應轉入成本。

網上說的一般做法是按當月出口收入占當月總收入的比例,計算當月不能抵扣的進項稅額,是不準確的。

所謂按比例計算的方法是不能準確劃分的前提下實行的。出口企業不同于其他企業,其出口貨物與購進貨物是相對應的,是能夠準確劃分的,完全沒必要按比例劃分。數額為該出口貨物的采購發票上注明的稅額。

另外,出口企業進項轉出的多少與增值稅無關,因沒有銷項稅,所以不存在繳納增值稅的問題;只是所得稅有影響,即轉入成本的多少,影響利潤的數額。

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