貨款退回用途怎么寫，關(guān)于這個(gè)問題一直被各位會(huì)計(jì)們所關(guān)注，本文整理了會(huì)計(jì)中與貨款相關(guān)的內(nèi)容，一起來看看。

貨款退回用途怎么寫

那就真實(shí)寫：退回貨款。

支付貨款退回怎么做賬

付出去的款項(xiàng)退回的會(huì)計(jì)分錄該怎么做，方法如下：

1、涉及成本費(fèi)用的，要做紅字退回分錄

比如支付時(shí)：

借：管理費(fèi)用

貸：銀行存款

現(xiàn)在退回，

借：銀行存款

借：管理費(fèi)用 紅數(shù)或負(fù)數(shù) (特別是財(cái)務(wù)軟件記賬，因?yàn)槎x了會(huì)計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向，如果記錯(cuò)，將影響月底結(jié)賬和記賬)

2、不涉及成本費(fèi)用的，可以原分錄紅數(shù)退回，也可以做相反分錄退回。

案例分析

本企業(yè)8月份的時(shí)候，發(fā)生了一筆銷售業(yè)務(wù)。當(dāng)時(shí)購貨方多支付了該公司11800元的貨款當(dāng)時(shí)做的會(huì)計(jì)分錄為借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款11800 ，11月的時(shí)候退回該購貨方多支付11800元的貨款。做的會(huì)計(jì)分錄為：借應(yīng)付賬款 貸：銀行存款。 但是看明細(xì)賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)不太對勁，賬上這退回的貨款不平。想問問發(fā)生這樣的業(yè)務(wù)時(shí)候該怎么做會(huì)計(jì)分錄為正確的。此外本企業(yè)不設(shè)置預(yù)收和預(yù)付賬款兩個(gè)科目。

企業(yè)退回多收的貨款會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該這么做：

之前銷售業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)(假設(shè)這項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)收11700)，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)收賬款 11700

貸：主營業(yè)務(wù)收入 10000

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 1700

收到款項(xiàng)時(shí)(假設(shè)多收了300)，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：銀行存款 12000

貸：應(yīng)收賬款 11700

其他應(yīng)收款 300

退回這多收的300款項(xiàng)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：其他應(yīng)收款 300

貸：銀行存款 300

注意點(diǎn)：有時(shí)候第二個(gè)分錄的其他應(yīng)收款也會(huì)直接掛這個(gè)客戶的應(yīng)收賬款，退回時(shí)再紅字沖就行，但是用其他應(yīng)收款來表示這筆款是和銷售業(yè)務(wù)無關(guān)的其他往來款，會(huì)更合理些。

進(jìn)行應(yīng)付賬款的審計(jì)

一、對應(yīng)付賬款進(jìn)行核對。

獲取或編制應(yīng)付賬款明細(xì)表，進(jìn)行復(fù)核，并且與會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)，明細(xì)賬的合汁數(shù)進(jìn)行核對，達(dá)到賬賬、賬表相符。

二、根據(jù)被審單位實(shí)際情況，對應(yīng)付賬款進(jìn)行分析性復(fù)核。

1、對本期期末應(yīng)付賬款余額與上期期末余額進(jìn)行比較。

2、分析長期掛賬的應(yīng)付賬款，要求被審計(jì)單位做出解釋，判斷被審計(jì)單位是否缺乏償債能力或利用應(yīng)付賬款隱瞞利潤。

3、應(yīng)付賬款對存貨和流動(dòng)負(fù)債的比率，并與以前期間對比分析，評價(jià)應(yīng)付賬款整體合理性。

貨款退回用途怎么寫?小編建議直接寫退回貨款。小編認(rèn)為對于被拖欠的應(yīng)收賬款應(yīng)采取措施，組織催收;對于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，凡符合壞賬條件的，應(yīng)在取得有關(guān)證明并按規(guī)定程序報(bào)批后，作壞賬損失處理。

以上就是關(guān)于貨款退回用途怎么寫的詳細(xì)介紹，更多與貨款有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。