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退回商品進項稅額轉出怎么做賬

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退回商品進項稅額轉出怎么做賬?

購買的原材料,進項稅已在當月認證抵扣。五月因材料質量問題退貨,五月申報時,已經在申報表上做了進項稅額轉出,這樣處理是不恰當的,因為已經認證抵扣的進項稅發票。

進貨的時候,合同上應該對質量和售后問題做了要求的啊。如果合同是的確是對方質量問題,應該可以要求對方退換貨處理,對方就算開出了發票,質量問題還是對方的原因。如果合同沒有明確要求,可能只能你自己承擔了。

案例:我公司3月份開了紅字信息表給廠家,需要做進項稅額轉出,申報3月份增值稅時在主表填寫了“進項稅額轉出”14842.43.

那么我3月份的帳是不是應該有關于這筆數的會計分錄?然后到4月份又怎樣做?

1、既然你3月申報表已填報進項稅額轉出,那我認為你應帳表相符,需賬務處理:

借:庫存商品 -87308.39

貸:應付賬款 -102150。82

應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 14842.43

2、4月收到紅字發票后,附在以上分錄后做憑證。

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貿易公司的進項稅額轉出怎么做賬?

購進時借:庫存商品 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款專做其他用途或非常損失的,例如,給給職工當福利的借:應付職工薪酬-福利;貸:庫存商品 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)。

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