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發(fā)票與入庫單不一致的稅務(wù)風(fēng)險有哪些，關(guān)于發(fā)票的問題一直是各位會計們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來看看。
發(fā)票與入庫單不一致的稅務(wù)風(fēng)險有哪些?
應(yīng)當(dāng)作出如下的會計分錄：借：庫存商品-商品 借：應(yīng)交稅金-增-進項 增值稅額 貸：應(yīng)付賬款。
請業(yè)務(wù)員提供采購單，對方單位的出庫單，看和發(fā)票上的數(shù)量是否一致。不一致，那就要和對方單位聯(lián)系，確認情況后，退回發(fā)票，要求對方重開。如果提供的單據(jù)和發(fā)票上一致，就要檢查材料短長的原因，如為運輸途中損失的，可以要求賠償，賠償部分之外的非常損失，計入營業(yè)外支出。 不想重開發(fā)票的話，那就要做入損失了。
買回材料連同增值稅發(fā)票交給倉庫驗收時，倉管員憑實際數(shù)量入庫，并開出實際數(shù)量驗收單，登記倉庫材料數(shù)量金額帳的借方，增加庫存。
最后再把買回的材料驗收后憑發(fā)票和倉庫驗收單交由領(lǐng)導(dǎo)批字交財務(wù)作帳。
如發(fā)票金額是正確的，先按發(fā)票金額入帳，再沖前期暫估入庫金額。如發(fā)票金額是錯誤的，而入庫單金額是正確的，就要退還給供應(yīng)商重開。
如果是外賬，外賬做成一致的不就好了。
【相關(guān)內(nèi)容】
發(fā)票名稱與入賬名稱不符有什么樣的稅務(wù)風(fēng)險
如果發(fā)票抬頭與公司名稱不一致，應(yīng)該退回，讓對方重新開具發(fā)票。
按照發(fā)票管理辦法規(guī)定，填開發(fā)票內(nèi)容必須齊全，同時按照<中華人民共和國企業(yè)所得稅法及其實施細則>規(guī)定，這類發(fā)票是不能稅前扣除的，就是入了帳，在年終所得稅匯算清繳時也要調(diào)增應(yīng)納稅所得額計征所得稅。
數(shù)豆子提供發(fā)票與入庫單不一致的稅務(wù)風(fēng)險，先看發(fā)票金額是否正確，如果是可以先做入賬，如果不正確，則應(yīng)該將入庫單上金額退換供應(yīng)商。本文僅做參考。
以上就是關(guān)于發(fā)票與入庫單不一致的稅務(wù)風(fēng)險有哪些的詳細介紹，更多與發(fā)票有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。
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