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解除失控發(fā)票后怎樣處理？

失控發(fā)票，已補(bǔ)稅，賬務(wù)處理：

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理：

1、借：原材料/庫(kù)存商品

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出)

交納稅金后處理：

2、借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))

借：營(yíng)業(yè)外支出-滯納金

貸：銀行存款

該發(fā)票屬于廢票，不能轉(zhuǎn)成本：

3、借：營(yíng)業(yè)外支出

貸：原材料/庫(kù)存商品

你把成本從銷售成本里轉(zhuǎn)回庫(kù)存，然后再轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，不存在負(fù)數(shù)。

交納的稅金還是做應(yīng)交稅金比較好，反正你準(zhǔn)備核定征收了，以后再調(diào)整。直接做營(yíng)業(yè)外支出不符合會(huì)計(jì)處理方法。

失控發(fā)票解決辦法：通過(guò)每天新增的失控發(fā)票數(shù)據(jù)、撤消失控發(fā)票數(shù)據(jù)與前期已認(rèn)證相符的抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)自動(dòng)比對(duì)，發(fā)現(xiàn)屬于失控發(fā)票的抵扣聯(lián)，系統(tǒng)將認(rèn)證結(jié)果記錄為"認(rèn)證后失控發(fā)票"。認(rèn)證崗位人員應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)通知納稅人將抵扣聯(lián)原件報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)，并于扣留紙質(zhì)發(fā)票并追回已抵扣稅款后的當(dāng)日將紙質(zhì)發(fā)票復(fù)印件及《認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)》轉(zhuǎn)稽查部門(mén)。"認(rèn)證后失控發(fā)票"生成電子信息通過(guò)軟盤(pán)移交稽查部門(mén)處理。

解除失控發(fā)票后怎樣處理？上文介紹了這個(gè)的處理方法，以及會(huì)計(jì)分錄如何做？大家對(duì)這個(gè)問(wèn)題還有疑問(wèn)，可以點(diǎn)擊窗口與老會(huì)計(jì)在線互動(dòng)答疑！