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供應商發票已開收到退款怎么做賬

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供應商發票已開收到退款怎么做賬?

預付時

借:預付賬款

貸:銀行存款

收到發票

借:管理費用(這里假設是購買的辦公用品,具體是什么看你發票內容)

應交稅費-增值稅-進項(發票為專票時有進項,普通發票就沒有了)

貸:預付賬款

退款時紅字沖回,同時應該開出紅字的發票,表示退款,也好沖抵收入和納稅。

分錄:

借:主營業務收入 等 (紅字)

貸:庫存現金(藍字)

購買材料預付定金的會計分錄:

預付:

借:預付賬款

貸:銀行存款

收到發票,材料已入庫:

借:原材料

應交稅費-- 應交增值稅(進項稅)(如果是增值稅專用發票才做)

貸:預付賬款

供應商發票已開收到退款怎么做賬?可以按原來的帳做相反會計分錄進行處理,還有疑問歡迎咨詢。

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