-
外經(jīng)證預(yù)繳稅款分錄怎么寫,財務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
外經(jīng)證預(yù)繳稅款分錄怎么寫?
答:建筑企業(yè)在外地提供建筑服務(wù)發(fā)生的預(yù)繳增值稅,一般納稅人企業(yè)的由企業(yè)自行開具增值稅發(fā)票(專用發(fā)票或者普通發(fā)票),并憑借在項目所在地預(yù)繳稅款的完稅憑證進(jìn)行抵繳。 不需要在項目所在地重復(fù)申報。
提取時
借:所得稅--個人所得稅
貸:應(yīng)交稅金--個人所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)時
借:本年利潤
貸:所得稅--個人所得稅
繳納時
借:應(yīng)交稅金--個人所得稅
貸:現(xiàn)金等
納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),應(yīng)按照財稅〔2016〕36號文件規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時間和計稅方法,向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。
應(yīng)預(yù)繳稅款計算
(1)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),適用一般計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%
(2)一般納稅人跨縣(市)提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計稅方法計稅的。
營改增后異地施工預(yù)繳的2%增值稅如何繳納?
答:預(yù)繳繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%
是向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國稅機(jī)繳納稅款,不是機(jī)購所在地。如果你公司在B市,施工在A市,是向A市國稅預(yù)繳稅款。預(yù)繳時候需要帶上:
(一)《增值稅預(yù)繳稅款表》
(二)與發(fā)包方簽訂的建筑合同原件
(三)與分包方簽訂的分包合同原件及復(fù)印件
(四)從分包方取得的發(fā)票原件及復(fù)印件
大家通過閱讀上述文章中數(shù)豆子的介紹后,應(yīng)該已經(jīng)對外經(jīng)證預(yù)繳稅款分錄怎么寫有了自己的認(rèn)知和理解。學(xué)會更加專業(yè)的財務(wù)知識技能,一定不要錯過數(shù)豆子每天更新的資訊。
-
內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵銷要怎么做會計分錄
首先,根據(jù)會計準(zhǔn)則,內(nèi)部債務(wù)的抵銷應(yīng)該在會計期末進(jìn)行。公司應(yīng)當(dāng)通過準(zhǔn)確的賬目維護(hù)和會計核對來確定賬面?zhèn)鶆?wù)和債權(quán)的金額和期限。公司可以使用會計軟件或者人工的方法,將多筆
-
分配股票股利的會計分錄怎么做
首先,回顧一下股票股利的定義。股票股利是指公司通過分配股票來回報投資者的一種方式,它的發(fā)放不會對公司的流動現(xiàn)金產(chǎn)生影響,但會增加股東權(quán)益。因此,在分配股票股利時需要用會
-
公司進(jìn)項服務(wù)費的會計分錄
公司進(jìn)項服務(wù)費,顧名思義就是指企業(yè)在經(jīng)營活動中所獲得的各種服務(wù)的費用。這些服務(wù)往往涉及諸如法律、審計、咨詢、會計等方面,目的是為企業(yè)提供專業(yè)化的支持和指導(dǎo)。因此,這些
-
代扣個人所得稅手續(xù)費返還分錄
因此,對代扣代繳個人所得稅的手續(xù)費返還是否繳納增值稅,國家也未有明文規(guī)定。具體還是應(yīng)該咨詢當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān),以免多繳稅或少繳稅而有風(fēng)險。對于企業(yè)來說,代扣代繳個稅手續(xù)費返還會計分錄
-
差旅費會計分錄(差旅費怎么做賬務(wù)處理)
對于差旅費的會計處理和稅務(wù)處理,需要分不同情形進(jìn)行處理。對于差旅費的賬務(wù)處理,會計準(zhǔn)則并無具體規(guī)定,僅在會計科目“管理費用”的使用說明時提到一點。根據(jù)差旅費報銷人員性質(zhì)不一樣,按照
-
支付房屋租金怎么做會計分錄(租賃房屋的賬務(wù)處理)
(2)按每個月應(yīng)支付的房租計入費用時,按租賃房屋的用途,會計分錄如下:知識拓展:預(yù)付一年房租怎么做會計分錄?太實用了!值得收藏!企業(yè)納稅人如果出租經(jīng)營性房屋,則需全額計
-
無償劃轉(zhuǎn)債務(wù)賬務(wù)處理(會計分錄)
對于企業(yè)間無償劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)的會計處理,目前《會計準(zhǔn)則》沒有明確規(guī)定。1.根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)受理、填制與審核憑證,依據(jù)業(yè)務(wù)所涉及的會計科目確定會計分錄。第六條企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)做好可行
-
結(jié)轉(zhuǎn)損益的會計分錄怎么寫(結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶的會計分錄)
企業(yè)損益類科目是指核算企業(yè)取得的收入和發(fā)生的成本費用的科目,它具體包括:一、收入類科目:主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、投資收益、公允價值變動損益等【注意】直接計入所有者權(quán)益的利得和損
-
研發(fā)費用化支出會計分錄
研發(fā)支出-費用化支出-直接投入-材料(YF201801)120000.00研發(fā)支出-費用化支出-其他費用-翻譯費(YF201801)1000.00研發(fā)支出-費用化支出-其他費用
-
在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的會計處理分錄
在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),首先必須所有的工程支出發(fā)票,沒有發(fā)票不能計入在建工程科目,在固定資產(chǎn)完工后,要有工程驗收記錄、工程結(jié)算單(竣工結(jié)算單),需要強(qiáng)制檢測安全性的固定資產(chǎn)(如壓力管道