出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)需要申報(bào)企業(yè)所得稅嗎，最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)需要申報(bào)企業(yè)所得稅嗎？

1、退稅部門(mén)發(fā)現(xiàn)外貿(mào)企業(yè)需要出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)處理，應(yīng)填制《關(guān)于出口貨物未按規(guī)定期限申報(bào)視同內(nèi)銷(xiāo)征稅的通知》兩份（企業(yè)一份、征收分局一份）；企業(yè)自行發(fā)現(xiàn)出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)，應(yīng)填制《出口貨物未按規(guī)定期限申報(bào)視同內(nèi)銷(xiāo)征稅申報(bào)明細(xì)表》三份（退稅部門(mén)一份、企業(yè)一份、征收分局一份）；

2、企業(yè)還應(yīng)按“（出口貨物離岸價(jià)格×外匯人民幣牌價(jià)）÷（1+法定增值稅稅率）”計(jì)算填列納稅申報(bào)表的應(yīng)稅貨物銷(xiāo)售額，在增值稅納稅申報(bào)表“附表一”第4欄“未開(kāi)具發(fā)票“欄藍(lán)字填列，同時(shí)按“出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)”在“附表一”第17欄用紅字沖減已申報(bào)的“免稅貨物銷(xiāo)售額”。

3、企業(yè)按以上規(guī)定進(jìn)行調(diào)整后，在辦理納稅申報(bào)時(shí)，提供帳務(wù)調(diào)整帳頁(yè)和記帳憑證復(fù)印件，并加具“此件與原件相符”的意見(jiàn)并加蓋企業(yè)公章，同時(shí)填報(bào)《出口貨物未按規(guī)定期限申報(bào)視同內(nèi)銷(xiāo)征稅申報(bào)明細(xì)表》一式三份給主管征收分局，主管征收經(jīng)確認(rèn)蓋章后自留一份，退回兩份給企業(yè)，企業(yè)自留一份，另一份由企業(yè)辦理退稅申報(bào)時(shí)報(bào)送退稅部門(mén)；

4、對(duì)企業(yè)視同內(nèi)銷(xiāo)征稅的出口貨物，其進(jìn)項(xiàng)稅額可予以抵扣。若企業(yè)已辦理退稅貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)征稅，將已退稅款返納后，該筆貨物原用于退稅的憑證不能退還企業(yè)，企業(yè)應(yīng)填制《出口已退稅貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)征稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣表》一式三份（征收分局、企業(yè)、退稅部門(mén)各一份）經(jīng)退稅部門(mén)加具意見(jiàn)后，作為抵扣依據(jù)，并將表中所列專(zhuān)用發(fā)票復(fù)印加具“此件與原件相符”意見(jiàn)后，加蓋企業(yè)公章。一張專(zhuān)用發(fā)票部分貨物需視同內(nèi)銷(xiāo)征稅時(shí)，企業(yè)也應(yīng)填制《出口已退稅貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)征稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣表》處理。

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)可以申報(bào)增值稅嗎？

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法〉的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào))第十條第六款規(guī)定，外貿(mào)企業(yè)發(fā)生原記入出口庫(kù)存賬的出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)或視同內(nèi)銷(xiāo)貨物征稅的，以及已申報(bào)退(免)稅的出口貨物發(fā)生退運(yùn)并轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)的，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)于發(fā)生內(nèi)銷(xiāo)或視同內(nèi)銷(xiāo)貨物的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明。申請(qǐng)開(kāi)具出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明時(shí)，應(yīng)填報(bào)《出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明申報(bào)表》，提供正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)及下列資料：

1。增值稅專(zhuān)用發(fā)票(抵扣聯(lián))、海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)、進(jìn)貨分批申報(bào)單、出口貨物退運(yùn)已補(bǔ)稅(未退稅)證明原件及復(fù)印件；

2.內(nèi)銷(xiāo)貨物發(fā)票(記賬聯(lián))原件及復(fù)印件；

3.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。

外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在取得出口貨物轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)證明的下一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)申報(bào)納稅時(shí)，以此作為進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證使用。

出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)需要申報(bào)企業(yè)所得稅和增值稅的，增值稅是肯定需要進(jìn)行申報(bào)的，因?yàn)樵谶@過(guò)程中在增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)時(shí)，可以作為進(jìn)行稅額的抵扣憑證進(jìn)行抵扣相關(guān)的增值稅費(fèi)用。在數(shù)豆子網(wǎng)上還有很多關(guān)于出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)這個(gè)問(wèn)題的會(huì)計(jì)資料，如果你想學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)知識(shí)，小編建議你可以來(lái)數(shù)豆子網(wǎng)進(jìn)行更詳細(xì)的了解。