-
企業(yè)增值稅代扣代繳期限天數(shù),經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
企業(yè)增值稅代扣代繳期限天數(shù)
代扣代繳增值稅,有代扣時限,也有代繳時限。
《增值稅暫行條例》第十八條 中華人民共和國境外的單位或者個人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù),在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu)的,以其境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人;在境內(nèi)沒有代理人的,以購買方為扣繳義務(wù)人。
代扣增值稅的時間,為增值稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)發(fā)生的時間。
根據(jù)(財(cái)稅〔2011〕111號)的規(guī)定,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為:(一)納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天。收訖銷售款項(xiàng),是指納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)過程中或者完成后收到款項(xiàng)。取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天,是指書面合同確定的付款日期;未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的,為應(yīng)稅服務(wù)完成的當(dāng)天。(二)增值稅扣繳義務(wù)發(fā)生時間為納稅人增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的當(dāng)天。因此,增值稅扣繳義務(wù)人應(yīng)依照上述規(guī)定確定增值稅扣繳義務(wù)發(fā)生時間,并按照增值稅扣繳義務(wù)發(fā)生時間代扣代繳增值稅。
代扣代繳增值稅需要提供什么資料?
境外單位或者個人在境內(nèi)提供增值稅應(yīng)稅服務(wù)從境內(nèi)取得的銷售額應(yīng)繳納的增值稅,由扣繳義務(wù)人在每次向境外單位或者個人支付應(yīng)稅銷售額時從支付的款項(xiàng)中代扣代繳。
(一)扣繳義務(wù)人每次解繳稅款,應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《增值稅代扣、代繳稅款報(bào)告表》、代扣代繳稅款合法憑證以及稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他有關(guān)證件、資料。
1。報(bào)送《增值稅代扣、代繳稅款報(bào)告表》,附應(yīng)稅服務(wù)接受方明細(xì);
2.《票款結(jié)報(bào)單》、代扣代收稅款憑證及《稅收票款結(jié)報(bào)手冊》;
3.扣繳事項(xiàng)的書面說明、應(yīng)稅服務(wù)合同,有代理人的還需提供代理合同。
(二) 扣繳義務(wù)人應(yīng)到辦稅服務(wù)廳辦理稅款結(jié)報(bào)手續(xù)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對應(yīng)《增值稅代扣、代繳稅款報(bào)告表》應(yīng)稅服務(wù)接受方明細(xì)分別開具稅收繳款憑證。
(三)境外單位和個人提供應(yīng)稅服務(wù)從境內(nèi)取得應(yīng)稅銷售額,需要申請享受免稅的按《青島市國家稅務(wù)局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)增值稅減免稅管理若干問題的公告》(青島國稅公告2013年第8號)的規(guī)定辦理。
(四)境外單位和個人提供應(yīng)稅服務(wù)從境內(nèi)取得應(yīng)稅銷售額,需要申請享受稅收協(xié)定免稅待遇的按相關(guān)規(guī)定程序辦理。
代扣代繳增值稅的納稅期限的時間,為增值稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)發(fā)生的時間。所以大家要注意相關(guān)的納稅時間了。相信大家看完本文已經(jīng)對有關(guān)的內(nèi)容都有所了解了,那么小編關(guān)于問題企業(yè)增值稅代扣代繳期限天數(shù)就介紹到這里。如果還需要更多的財(cái)會知識,歡迎持續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
-
什么是代扣代繳個人所得稅分錄
三、扣繳義務(wù)人向個人支付下列所得,應(yīng)代扣代繳個人所得稅:一、代扣代繳個人所得稅的意思是指員工發(fā)生應(yīng)納稅所得時,由企業(yè)幫員工先繳納,再從員工的工資里面扣取。個人所得稅是由員工自身負(fù)擔(dān)
-
代扣代繳附加稅金能否稅前扣除
代扣代繳附加稅金能否稅前扣除?根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》【中華人民共和國主席令第63號】第八條之規(guī)定,企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的,合理的支出,包括成本、費(fèi)
-
代扣代繳企業(yè)所得稅可以抵扣嗎
代扣代繳企業(yè)所得稅可以抵扣嗎,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。答:(一)企業(yè)對外支付款項(xiàng),合同約定支付價(jià)款為含稅價(jià)的(增值稅除外),其支付
-
代扣代繳境外地稅附加怎么做賬
代扣代繳境外地稅附加怎么做賬,最近很多小伙伴關(guān)注這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。取得的收入必須入賬,這是稅收法規(guī)和會計(jì)制度的規(guī)定。分錄如下借:應(yīng)收賬款
-
車船稅代扣代繳還需要申報(bào)嗎
車船稅代扣代繳還需要申報(bào)嗎,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。1、車輛需要交強(qiáng)險(xiǎn)的,保險(xiǎn)公司會代扣代繳2、不需要交強(qiáng)險(xiǎn)的,由單位自己繳納根
-
傭金代扣代繳增值稅如何做會計(jì)分錄
傭金代扣代繳增值稅如何做會計(jì)分錄,財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。(1)借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付賬款(境外公司非居民企業(yè))(2)借:應(yīng)付賬款(
-
代扣代繳個稅手續(xù)費(fèi)返還問題的處理
代扣代繳個稅手續(xù)費(fèi)返還問題的處理,經(jīng)常有小伙伴遇到這個問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。答:收到代扣代繳個稅手續(xù)費(fèi)返還時的賬務(wù)處理分以下兩種情況:(1)如扣繳
-
全款購房贈旅游需代扣代繳個稅嗎
全款購房贈旅游需代扣代繳個稅嗎,關(guān)于個稅的問題一直是各位會計(jì)們關(guān)注的,本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容,一起來看看。問:我企業(yè)是一家房地產(chǎn)開發(fā)公司。為獎勵開盤當(dāng)天付清全款的購房
-
代扣代繳的企業(yè)所得稅可以稅前扣除嗎?
問:我公司與國外企業(yè)簽訂了一項(xiàng)勞務(wù)合同,按規(guī)定這筆勞務(wù)屬于來源于國內(nèi)所得,對外支付時需要由我公司替國外企業(yè)代扣代繳企業(yè)所得稅。但根據(jù)雙方約定,這筆所得稅款由我公司承
-
特許權(quán)使用費(fèi)代扣代繳稅款
對外支付特許權(quán)使用費(fèi)是企業(yè)經(jīng)營過程中經(jīng)常遇到的業(yè)務(wù),很多企業(yè)對如何代扣代繳企業(yè)所得稅等稅收問題不太確定。什么是特許權(quán)使用費(fèi)?