工資計提未發匯算清繳怎么處理

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工資計提未發匯算清繳怎么處理？

答：兩個處理辦法：

一是本月不進行處理，因為計提工資一般放在應付工資里面，計提數與實發數本身就有差額，年終時兌現工資等可不計提，即不進入成本，直接沖減應付工資即可；

二是本月計提工資時，比實發數少計提即可。

一般要做度計審計由審計調整；

借：前度損益調整紅字

貸：應付工資紅字

同調整所稅：

借：前度損益調整

貸：應交稅金-企業所稅

結轉前度損益調整科目：

借：前度損益調整

貸：利潤配-未配利潤

工資計提未發放匯算清繳的時候能不能扣除？

答：一般情況下，企業發生的合理的工資薪金支出，準予扣除。

根據相關規定：

企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。

因此，企業已計提尚未實際支付的工資薪金部分，不能在其未支付的納稅年度中扣除，只有等到實際發生后，才準予稅前扣除。

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