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季報彌補虧損表怎么填?

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  季報彌補虧損表怎么填?彌補以前年度虧損這一行(是填寫上年度所得稅清算后確認可供彌補以后年度的虧損金額)。 如果沒有可供彌補以前年度虧損的金額,就不要填寫。
  彌補以前年度虧損的金額是上年度的數據,本年度發生的虧損不要填寫在這里,待年度所得稅清算后確認可供彌補以后年度的虧損金額,在下年度有利潤時都要填寫彌補以前年度虧損的金額。
  可供彌補以前年度虧損的金額,最多只能在五年內彌補完,如果五年內沒有完,就不能彌補了。
  比如2013年可供彌補以后年度虧損金額5萬元,2014年盈利2萬元,可供彌補以后年度虧損金額就只余下3萬元。

  季度所得稅申報表中利潤總額和彌補以前年度虧損應該怎么填?
  根據《關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函[2008]635號,實際利潤額=本年度利潤總額-以前未彌補虧損-不征稅收入-免稅收入。
  “利潤總額”本期金額填9萬元,第一季度為31萬元上期已申報,故累計金額不需填列,表格自動填列為40萬元。以前年度無虧損則本期按9萬元申報計算所得稅;
  若以前年度有虧損50萬元,則第一季度申報時應彌補以前年度虧損50萬,應填入彌補以前年度虧損欄50萬元,第一季度應按-19萬元申報無需繳納季度所得稅,第二季度繼續彌補,本期實際利潤額為-10萬元,無需交納所得稅;
  若以前年度有虧損20萬元,則第一季度申報時應彌補以前年度虧損20萬,應填入彌補以前年度虧損欄20萬元,第一季度應按11萬元申報季度所得稅,本期實際利潤額為9萬元,按9萬元計算交納所得稅。
  季度盈利可以彌補以前年度虧損嗎?
  可以的。在季度所得稅申報表上利潤總額—不征稅收入—免稅收入—以前年度待彌補的虧損額,填寫在利潤總額(實際利潤)欄里,即可。
  現在所得稅季度預繳期可以彌補以前年度虧損嗎?
  所得稅季度預繳可以彌補以前年度虧損 在季度申報時直接填列在“以前年度虧損”一欄即可
  你公司因為在12年一季度申報(4月征期)時還沒有申報11年的年度申報 也就是11年的虧損還沒有申報 所以1季度申報沒有彌補該虧損 5月份年度申報后也不能補報 只能在7月份2季度申報時 如果有盈利再去彌補該虧所 如果2、3、4季度一直沒有盈利無法彌補 只能在12年的年度匯算繳納時再彌補了。

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