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收到紅字發票做賬分錄怎么寫

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收到紅字發票做賬分錄怎么寫?

對申請開具紅字發票的,其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單轉出,應填入“紅字專用發票通知單注明的進項稅額”欄中,請勿憑開具的紅字發票進行進項稅額轉出。

1.收到紅字票

借:原材料(紅字)

借:應交稅費---應交增值稅(進項稅額)(紅字)

貸:應付帳款(紅字)

2.收到正確的發票

借:原材料

借:應交稅費---應交增值稅(進項稅額)

貸:應付帳款

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

紅沖發票有二種,一種是按原做賬方法作為負數即可;第二種是沖減差額部分。比如借:管理費2000 貸:現金2000, 下月發現金額有誤,應為200元,這時再做一張憑證更正,借:管理費用-1800, 貸:現金-1800.兩種方法根據需要來使用。

以上就是小編為大家介紹的收到紅字發票做賬分錄,如果你還有其它不明白的地方,歡迎咨詢我們老會計答疑,數豆子將會針對你的問題,盡力為你解決!

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