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收到紅字發票做賬分錄怎么寫，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
收到紅字發票做賬分錄怎么寫？
對申請開具紅字發票的，其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單轉出，應填入“紅字專用發票通知單注明的進項稅額”欄中，請勿憑開具的紅字發票進行進項稅額轉出。
1．收到紅字票
借：原材料（紅字）
借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）（紅字）
貸：應付帳款（紅字）
2．收到正確的發票
借：原材料
借：應交稅費---應交增值稅（進項稅額）
貸：應付帳款
紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。
紅沖發票有二種，一種是按原做賬方法作為負數即可；第二種是沖減差額部分。比如借：管理費2000 貸：現金2000， 下月發現金額有誤，應為200元，這時再做一張憑證更正，借：管理費用-1800， 貸：現金-1800.兩種方法根據需要來使用。
以上就是小編為大家介紹的收到紅字發票做賬分錄，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會計答疑，數豆子將會針對你的問題，盡力為你解決!
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