應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅應(yīng)該怎么計(jì)算
- 發(fā)表于：2021-03-16 08:51:59
- 分類：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
-
應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅應(yīng)該怎么計(jì)算，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅應(yīng)該怎么計(jì)算？
當(dāng)月交納當(dāng)月的增值稅通過"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)"賬戶，當(dāng)月交納以前欠交的稅款通過"應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅"賬戶。
例：09年1月份銷項(xiàng)稅額5。1萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額3。4萬元，實(shí)際交納增值稅1萬元;
09年2月份銷項(xiàng)稅額2萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額2。5萬元，交納上月增值稅0。7萬元;
1月：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金) 10000
貸：銀行存款 10000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)7000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 7000
如多交時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ***
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)***
2月：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 7000
貸：銀行存款 7000
"應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅"科目的核算
1、一般納稅人(目前的非電制造企業(yè)、商貿(mào)企業(yè)、火電企業(yè))的處理
(1)月末若計(jì)算出當(dāng)月需要交納增值稅時(shí)(通常情況下，是指銷項(xiàng)稅額等貸方科目發(fā)生數(shù)大于進(jìn)項(xiàng)稅額等借方科目發(fā)生數(shù))
應(yīng)做分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
(2)月末若計(jì)算出當(dāng)月不需要交納增值稅時(shí)(通常情況下，是指進(jìn)項(xiàng)稅額等借方科目發(fā)生數(shù)大于銷項(xiàng)稅額等貸方科目發(fā)生數(shù))，不需要做賬務(wù)處理，留底待以后抵扣就可以了。
(3)若需要交納增值稅的情況下，次月交納增值稅時(shí)，應(yīng)做分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
2、按6%繳納增值稅的水電企業(yè)的核算：
(1)月末計(jì)提應(yīng)繳納的增值稅時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
以上是小編搜集的有關(guān)：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅應(yīng)該怎么計(jì)算這個(gè)問題的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，如果想要了解更多財(cái)務(wù)相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子的更新。
-
小規(guī)模結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅是什么意思
可以理解為，小規(guī)模結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅是企業(yè)在繳納增值稅的過程中，出現(xiàn)了漏報(bào)或者漏繳的情況。由于增值稅是由國(guó)家所收的，而企業(yè)必須按照要求遵守相關(guān)規(guī)定，及時(shí)繳納稅款。如若出現(xiàn)
-
小規(guī)模如何結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
首先，小規(guī)模企業(yè)在計(jì)算未交增值稅時(shí)，需要排除已經(jīng)享受到免稅政策和減免政策的銷售額。也就是說，無論是按照免稅的商品或服務(wù)，或是按照減免稅率計(jì)算的商品或服務(wù)，銷售額都不需要進(jìn)
-
進(jìn)項(xiàng)留抵要轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方科目嗎
進(jìn)項(xiàng)留抵要轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方科目嗎一般納稅人的增值稅有3級(jí)明細(xì)科目所謂結(jié)轉(zhuǎn)，必須有銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。1，減免稅額確認(rèn)抵扣借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【進(jìn)項(xiàng)稅額】貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交
-
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅為負(fù)數(shù)是什么情況
月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅為負(fù)數(shù)是什么情況，數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅為負(fù)數(shù)是什么情況應(yīng)交增值稅減免稅額怎么做會(huì)計(jì)分錄?增值稅是價(jià)外稅，在取得收款時(shí)，應(yīng)將收款區(qū)
-
金蝶做賬未交增值稅與實(shí)際申報(bào)少幾分錢怎么處理
金蝶做賬未交增值稅與實(shí)際申報(bào)少幾分錢怎么處理，財(cái)務(wù)人員經(jīng)常會(huì)遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。答：納稅人進(jìn)行增值稅申報(bào)時(shí)，出現(xiàn)因四舍五入造成的申報(bào)表
-
印花稅未交罰款怎么怎么算
印花稅未交罰款怎么怎么算，最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。《稅收征管法》第三十二條規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未
-
“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目的核算
“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”科目的核算，關(guān)于增值稅的問題一直是各位會(huì)計(jì)們關(guān)注的，本文數(shù)豆子為大家整理了相關(guān)內(nèi)容，一起來看看。“應(yīng)交稅費(fèi)&
-
轉(zhuǎn)出未交增值稅余額負(fù)數(shù)表示什么
轉(zhuǎn)出未交增值稅余額負(fù)數(shù)表示什么，未交增值稅余額負(fù)數(shù)表示貸方負(fù)數(shù)表示增值稅留抵，進(jìn)項(xiàng)稅沒有抵扣完，下期繼續(xù)抵扣。至留抵稅額的產(chǎn)生原因有兩種，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子
-
應(yīng)交增值稅未交稅金怎么編寫憑證
應(yīng)交增值稅未交稅金怎么編寫憑證，如果不太了解沒有關(guān)系，本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息，請(qǐng)大家參考。應(yīng)交增值稅未交稅金怎么編寫憑證答：月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值
-
轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目期末有余額嗎
轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目期末有余額嗎，關(guān)于這個(gè)問題，一直是大家所關(guān)注的內(nèi)容，如果不太了解，也別著急，一起來看看數(shù)豆子為大家整理的相關(guān)知識(shí)吧。轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目期末有余額