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購買金稅盤全額抵扣怎么申報(bào)?
答:申報(bào)時(shí):納稅人在填寫納稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào):
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》第11欄"本期應(yīng)納稅額減征額"。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時(shí),按本期減
征額實(shí)際填寫;當(dāng)本期減征額大于第10欄"本期應(yīng)納稅額"時(shí),按本期第10欄填寫,本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。
【金稅盤全額抵扣申報(bào)的相關(guān)問答】:
金稅盤全額抵扣在增值稅減免申報(bào)表怎么填?
答:在增值稅申報(bào)表附表將減免金額填寫進(jìn)去減免就可以了。
金稅盤可以全額抵扣嗎?會(huì)計(jì)分錄怎么做?
答:按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定,企業(yè)初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"管理費(fèi)用"等科目。
相應(yīng)的分錄如下:
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款
貸:管理費(fèi)用
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