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未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做哪個(gè)會計(jì)科目

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未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做哪個(gè)會計(jì)科目?

比如:稅務(wù)局有要求每月要繳1000元的增值稅,我收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如果全抵就不用繳稅,我可以把進(jìn)項(xiàng)稅金放待攤費(fèi)用里面嗎,要用的時(shí)候就從待攤轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅里借:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-進(jìn)項(xiàng)貨:待攤費(fèi)用這樣操作可以嗎?

答:可以的;

也可以掛在“其他應(yīng)收款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”(將尚未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額視為一項(xiàng)暫未收到的資產(chǎn)),在認(rèn)證通過并抵扣時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:其他應(yīng)收款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅

【未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的相關(guān)問題】:

什么叫未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?

答:比方說你這個(gè)月的銷售額是100萬,需要繳納增值稅是145299.15元,但你收到的供應(yīng)商開具的增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額假設(shè)有20萬,那么你就可以把多出的部分(銷與進(jìn)相抵后剩余的部分)留在下個(gè)月去認(rèn)證去抵扣。(當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票當(dāng)月一定要用于抵扣)當(dāng)月留出的部分就叫做未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

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