未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做哪個(gè)會計(jì)科目
- 發(fā)表于:2021-03-23 11:03:10
- 分類:會計(jì)實(shí)務(wù)
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未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做哪個(gè)會計(jì)科目,最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做哪個(gè)會計(jì)科目?
比如:稅務(wù)局有要求每月要繳1000元的增值稅,我收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如果全抵就不用繳稅,我可以把進(jìn)項(xiàng)稅金放待攤費(fèi)用里面嗎,要用的時(shí)候就從待攤轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅里借:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-進(jìn)項(xiàng)貨:待攤費(fèi)用這樣操作可以嗎?
答:可以的;
也可以掛在“其他應(yīng)收款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅”(將尚未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額視為一項(xiàng)暫未收到的資產(chǎn)),在認(rèn)證通過并抵扣時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:其他應(yīng)收款-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
【未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的相關(guān)問題】:
什么叫未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額?
答:比方說你這個(gè)月的銷售額是100萬,需要繳納增值稅是145299.15元,但你收到的供應(yīng)商開具的增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額假設(shè)有20萬,那么你就可以把多出的部分(銷與進(jìn)相抵后剩余的部分)留在下個(gè)月去認(rèn)證去抵扣。(當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票當(dāng)月一定要用于抵扣)當(dāng)月留出的部分就叫做未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些情形呢
1.納稅人支付的橋、閘通行費(fèi),暫憑取得的通行費(fèi)發(fā)票上注明的收費(fèi)金額計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。按照下列公式計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:3.納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,按下列規(guī)定計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額:(2)取
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非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅額處理
非正常損失的進(jìn)項(xiàng)稅額處理是?財(cái)政部和稅務(wù)總局發(fā)布了營改增的財(cái)稅〔2016〕36號文件,36號文附件1對于正常損失不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的范圍規(guī)定如下:第二十八條第二款規(guī)定:非正常損
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抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是指什么意思
抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是指什么意思?抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中購進(jìn)原輔材料、銷售產(chǎn)品發(fā)生的稅額后,在計(jì)算應(yīng)繳稅額時(shí),在銷項(xiàng)增值稅中應(yīng)減去的進(jìn)項(xiàng)增值稅額,簡稱進(jìn)項(xiàng)稅.進(jìn)
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進(jìn)項(xiàng)稅額和可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額區(qū)別
進(jìn)項(xiàng)稅額和可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額區(qū)別,以下是數(shù)豆子整理的內(nèi)容。進(jìn)項(xiàng)稅額和可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額區(qū)別待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額和待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別主要在于前者沒有認(rèn)證,后者認(rèn)證了,意思就是說待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
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