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基金管理費(fèi)在會(huì)計(jì)上如何入賬，最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。
基金管理費(fèi)在會(huì)計(jì)上如何入賬？
答：基金公司收取的管理費(fèi)建議計(jì)入其他應(yīng)外收入科目核算。
要看公司的主營業(yè)務(wù)是什么，而且這個(gè)管理費(fèi)收入是什么類型的管理費(fèi)。
如果管理費(fèi)收入不屬于主營業(yè)務(wù)收入的話，那么只能計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入。
如果是和營業(yè)活動(dòng)無關(guān)的收入計(jì)入營業(yè)外收入。
【注意】：具體計(jì)入的科目還要根據(jù)公司的業(yè)務(wù)來定。
支付基金管理費(fèi)怎么做賬？
答：計(jì)入"管理人報(bào)酬"科目，科目使用說明如下：
一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規(guī)定計(jì)提的基金管理人報(bào)酬，包括管理費(fèi)和業(yè)績報(bào)酬。
二、管理人報(bào)酬的核算原則：管理人報(bào)酬應(yīng)按照基金契約和招募說明書規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提，并按計(jì)提的金額入賬。
三、管理人報(bào)酬的賬務(wù)處理：計(jì)提基金管理費(fèi)和業(yè)績報(bào)酬時(shí)，借記本科目，貸記"應(yīng)付管理人報(bào)酬"科目；支付基金管理人報(bào)酬時(shí)，借記"應(yīng)付管理人報(bào)酬"科目，貸記"銀行存款"科目。
四、本科目應(yīng)分別管理費(fèi)和業(yè)績報(bào)酬設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。
五、期末，應(yīng)將本科目的借方余額全部轉(zhuǎn)入"本期收益"科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無余額。
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