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收到供貨商開的銷項負數發票會計分錄怎么做，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
收到供貨商開的銷項負數發票會計分錄怎么做？
答： 銷項負數發票入賬如下：
將負數發票作一張與正數發票相同的分錄，只是數字寫成紅字。
報稅時，將負數發票的剩余聯，連同開據負數證明之類的東西附在一起，交給稅務局其余的和正常報稅一樣，報稅后保存好以備后查。
收到銷項負數發票的做賬如下：
借：庫存商品(原材料等科目)(紅字)
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額) (紅字)
貸：應收賬款(或銀行存款/庫存現金)(紅字)
銷項負數發票是怎樣的？
答：銷項負數發票，是企業發生銷售貨物退回等業務時，沖減銷售收入的合法憑證。
對負數發票管理，稅務機關一方面要對銷貨方納稅人開具的負數發票沖減銷售收入合法依據進行審核，另一方面要對購貨方納稅人是否按規定調減進項稅額進行監督檢查。
紅字發票和負數發票在本質上是一致的；
只是由于實行電腦開票后，紅字無法體現，才有負數發票之說。
通過閱讀上述關于收到供貨商開的銷項負數發票會計分錄應該怎么做的相關問題大家是否還有什么不明白的地方嗎？更多相關精彩內容請持續關注數豆子，本文內容到此結束。
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