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當月沒認證的發票怎么做賬務處理，數豆子為大家整理相關內容如下。
當月沒認證的發票怎么做賬務處理1、進項發票未認證時，做分錄：
借：原材料/庫存商品
應交稅費-待抵扣增值稅進項
貸：銀行存款/應付賬款
2、認證通過，抵扣時做分錄：
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅費-待抵扣增值稅進項
已認證的發票開具紅字發票賬務處理1、收到發票認證后發現有誤怎么辦？
由購貨方申請紅字發票，銷售方開具紅字發票并開出正確的增值稅專用發票；原增值稅專用發票已用于申報抵扣的，應作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方，不能作廢，開票方不需要收回原開具的發票。購買方可在"新系統"中填開并上傳《信息表》申請開具紅字專用發票，然后根據開票方開來的紅字發票后作進項稅額轉出，再由開票方重新開具藍字發票給貴公司。
2、已認證的發票對方能作廢嗎？
原則上已經認證的發票不允許對方作廢。但是實際上有時候在溝通不暢的時候，會出現一方認證一方作廢重開的情形。處理辦法是：認證方做進項稅轉出即可。但是發票不能退給對方，對方作廢之后沒有作廢發票在手邊，對于稅務的發票專項檢查需要出具說明。
3、已認證的發票開具紅字發票賬務處理：
1)發票已認證，必須走賬
借：庫存商品/原材料等
應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
貸：應付賬款/銀行存款
2)對方作廢時，進項稅額必須轉出
借：庫存商品/原材料等 紅字
貸：應付賬款/銀行存款 紅字
應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
當月沒認證的發票怎么做賬務處理？當月沒認證的發票在之后也要盡快認證，要是到了期限還沒有進行認證抵扣，那財務也還有更多的事情要處理，這對財務來說也不簡單。為了避免麻煩，最好是能夠當月收到了發票后在當月完成認證。
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