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稅款抵頂后的賬務(wù)處理怎么做

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稅款抵頂后的賬務(wù)處理怎么做

預(yù)繳所得稅款10000元,上繳時(shí)所做分錄如下:計(jì)提:借:所得稅費(fèi)用10000貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅10000結(jié)轉(zhuǎn):借:本年利潤(rùn)10000貸:所得稅費(fèi)用10000借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)10000貸:本年利潤(rùn)10000在稅務(wù)局退回稅款后,應(yīng)做如下賬務(wù)處理:借:銀行存款貸:以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目:借:以前年度損益調(diào)整貸:未分配利潤(rùn)。

期末留抵稅額的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄怎么處理?

1、掛賬留抵時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅留抵稅額

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】

2、通過貨物和勞務(wù)銷項(xiàng)稅額占比計(jì)算,允許抵扣的部分

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅【進(jìn)項(xiàng)稅額】

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅留抵稅額

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